|
1. صورت وضعيت مالي شرکت صنايع خاک چيني ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. براساس يادداشت توضيحي 5-33 ،صورتهاي مالي، مطالبات شرکت شامل مبلغ 271.509 دلار ازشرکت رينار از بابت فروش محصولات در سنوات قبل بوده که تا تاريخ تهيه اين گزارش وصول نشده و موضوع از طريق مراجع قضايي در حال پيگيري بوده که تا تاريخ تهيه اين گزارش به نتيجه نهايي منجر نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در ارتباط با بند فوق تاثيري نداشته است
|
|
5. اقلام مندرج در صورتهاي مالي مورد گزارش، بر اساس مانده هاي استخراجي از دفاتر در تاريخ 31 شهريور 1402 و اعمال برخي تعديلات لازم در خارج از دفاتر مشخص شده اند.
|
|
6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت¬مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين موسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي¬کند.
مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت¬هاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورت¬هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي و يا مواردي است که به نظر مي¬رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که اين موسسه¬، بر اساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درچارچوب چک ليست هاي ابلاغي آن سازمان در دوره مورد گزارش به شرح ذيل رعايت نگرديده است:
1-7) ارائه صورت¬جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکت¬ها و افشاء در سامانه کدال حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت وفق مفاد ماده 10.
2-7)مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت قانوني.
8. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي، شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در دوره مورد گزارش، مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مفاد دستوالعمل مزبور برخورد نشده است
|