اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي شرکت عمران نوين توس جاودان (سهامي خاص ) شامل صورت سود و زيان براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور و صورت هاي تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره ميانـي شش مـاهه منتهـي بـه تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4 اين گزارش ، بررسي اجمالي ايـن موسسه بر اساس " استاندارد بررسـي اجمالي 2410 " ، انجـام شـده است . بررسـي اجمالـي اطلاعات مالـي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسـي اجمالـي اسـت . دامنه بررسـي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، ايـن موسسـه نمي تواند اطمينان يـابد از همه موضوعـات مهمي کـه معمولا در حسـابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند .

3. برخلاف استانداردهاي حسابداري ، در سال هاي قبل و دوره جاري جمعا مبلغ 953 ميليارد ريال هزينه هاي مالي تسهيلات دريافتي به بهاي تمام شده سرمايه گذاري در املاک ، مخارج در سـاخت امـلاک ( پروژه هـاي ملک اصفهان ، جهـان مال و شهـرک صنعتي اسپيناس ) منظور گرديده است . در صورت تعديل سود انباشته ابتداي سال ، سود خالص دوره مورد گزارش ، سرمايه گذاري در املاک و مخارج در ساخت املاک به ترتيب معادل مبالغ 642 ميليارد ريال ، 311 ميليارد ريال ، 421 ميليارد ريال و 532 ميليارد ريال کاهش خواهد يافت ( يادداشت هاي توضيحي 8 ، 12 و 15 ) .
4. مانده سرمايه گذاري هـاي بلند مدت در تاريخ صورت وضيت مالي شامل مبلغ 5/0ميليارد ريال سرمايه گذاري در سهام شرکت بي ان ام بـوده کـه تـا تاريخ اين گزارش مدارک و مستنداتي دال بر بازيافت آن ، ارايـه نشده و اين موسسه نيز نتوانسته از طريق اجـراي سـاير بررسي هـاي انجـام شـده آثار احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش را تعيين کند ( يادداشت توضيحي 14 ) .

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 فوق و به استثناي آثار احتمالي ناشي از موارد مندرج در بندهـاي 4 و 5 ايـن گـزارش ، ايـن موسسه بـه مواردي حاکـي از عـدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

6. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 12 و 15 ، تا تاريخ اين گزارش انتقال مالکيت املاک کيش ، پروژه قصر دشت و ملک سامانيه ( خريداري شده در دوره مورد گزارش ) به نام شرکت ، منوط به انجام تشريفات قانوني است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند ، مشروط نشده است .

7. در اجراي ماده 33 دستـورالعمـل اجرايـي مبـارزه بـا پولشويي توسـط حسابرسـان ، رعـايت مفـاد قـانون مزبـور و آيين نامه هـا و دستورالعمل هـاي اجرايـي مرتبط ، در چـارچوب چـک ليست هـاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسـط اين مـوسسه مـورد ارزيابـي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين موسسه در حدود رسيدگي هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .