icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري داروئي تامين
سرمایه ثبت شده:
11,000,000
نماد:
تيپيکو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
439903
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1401/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1402/02/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري داروئي تامين

1. مقدمه 1 -صورت‏هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه گذاري دارويي تامين (سهامي عام) در تاريخ 30 آبان 1401 و صورت‎هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش‏ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 43، مورد بررسي اجمالي اين‌ سازمان قرارگرفته ‌است. مسئوليت صورتهاي‏مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. دامنه بررسي اجمالي 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. نتيجه‏گيري 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين ‌سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‏هاي مالي ياد ‌شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4 -توجه استفاده‏کنندگان از صورتهاي مالي را به موارد مندرج در يادداشت‌هاي توضيحي 1-1-14 الي 9-1-14، 5-14 ، 7-14، 1-1-16، 2-8-18، 7-1-19 و 1-20 صورت‌هاي مالي در خصوص وضعيت مالکيت و انتقال سند تعدادي از املاک گروه و در تصرف غير بودن تعدادي از آنها، وضعيت پروژه‌‏هاي در جريان ساخت شرکتهاي فرعي کارخانجات دارو پخش، دارو سازي فارابي و پارس، چگونگي ادامه فعاليت شرکت فرعي دارويي آترا، خريد دانش فني توسط شرکت فرعي داروسازي زهراوي از شرکت ويتان فارمد، تعيين وضعيت سهامداري و مطالبه حقوق ناشي از آن در شرکتهاي دارويي از شرکت منحله اکسير فارما، تسهيلات مالي دريافتي شرکت کارخانجات داروپخش از بانک پاسارگاد و وضعيت ملک تملک شده از شرکت توسعه دارويي رسا جلب مي‌نمايد.

5. 5 -مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت‏مديره شرکت است‎. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورت‎هاي مالي‎، دربرگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‎هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين‏خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: موضوع دستورالعمل و شماره مادهموضوع دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: بند 1 و 2 ماده 7افشاي صورتهاي مالي،گزارش فعاليت هيات‏مديره به مجامع و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت و گروه، (مربوط به اطلاعات سال مالي منتهي به 31/02/1401) حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه. بند 4 ماده 7افشاي صورتهاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري ميان‏دوره‏اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه منتهي به 30/08/1401. بند10 ماده 7افشاي صورتهاي مالي مياندوره‏اي حسابرسي شده شرکتهاي فرعي حداکثر 60 روز پس از پايان دوره 6ماهه و افشاي اطلاعات پرتفوي سرمايه‏گذاري‏هاي آنها در مقاطع 3 ،6 و 9 ماهه حداکثر 5روز کاري پس از پايان دوره سه‏ماهه. تبصره ماده 9افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيات‏مديره، تعيين و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي. قسمت 2 ماده 10افشاي نسخه‏اي از صورتجلسه مجمع عمومي که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده، حداکثر يک هفته پس از ابلاغ ثبت. دستورالعمل انضباطي ناشران: بند 1 ماده 5پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني (بند 5 ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي). دستورالعمل حاکميت شرکتي: ماده 32زمانبندي پرداخت سود سهام بطوري که سود سهامداران داراي سهام کنترلي پيش از ساير سهامداران پرداخت نشود (بخشي از سود سهام). ماده 42افشاي اطلاعات بااهميت درخصوص حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت (تبصره (8) ماده (7) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات).

16اسفند1401
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Iraj Kahrari [Sign]8614401401/12/21 14:52:46
مدير ارشد سازمان حسابرسي Sedighe Mirjafari [Sign] 1401/12/21 17:29:08
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Hossein Nejatbakhsh [Sign]8312091401/12/21 17:30:52