اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت غلتک سازان سپاهان (سهامي عام) شامل صورت وضعيت‌هاي مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات"به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 2-2-2-11 صورتهاي مالي، اسناد مالکيت زمين هاي خريداري شده از شرکت سنگين صنعت کوهپايه به نام شرکت منتقل نشده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ياد شده به شرح زير رعايت نگرديده است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان: شماره ماده دستورالعمل : ماده 12 ، موضوع : اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي و افشاي آن حداکثر ظرف يک هفته پس از تاريخ مجمع. شماره ماده دستورالعمل : ماده 13 ، موضوع : افشاي فوري معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت يا معاملات با ساير اشخاص وابسته. ب) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران: شماره ماده دستورالعمل : تبصره2 ماده 14 ، موضوع : انتخاب اکثريت اعضاي کميته‌ ريسک از عضو مستقل خارج از هيات مديره. شماره ماده دستورالعمل : تبصره3 ماده 7 ، موضوع : تصويب معاملات با اشخاص وابسته توسط هيات مديره طبق "دستوالعمل افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته ناشران بورسي و فرا بورسي". ج ) ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه ، شماره ماده دستورالعمل : ماده 2 ، موضوع : دارا بودن مدرک تحصيلي و سابقه کار مفيد و مرتبط با موضوع فعاليت شرکت جهت برخي از اعضاي هيات مديره .