|
1. صورت‌وضعيت مالي شرکت عمران و سازندگي استان قزويـن (سهاميعام) در تاريخ 30 اسفند 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس برگ قطعي صادره از سوي اداره امور مالياتي بابت ماليات عملکرد سنوات 1392 و 1397 جمعا مبلغ 7.122 ميليون ريال مطالبه گرديده که با لحاظ ذخاير و پرداخت‌هاي انجام شده در حساب‌ها، احتساب مبلغ 4.641 ميليون ريال ذخيره در حساب‌ها ضروري مي‌باشد. در صورت اعمال تعديل مذکور، زيان انباشته و بدهي به اداره امور مالياتي هريک به ميزان مبلغ مذکور افزايش خواهد يافت.
|
|
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به‌استثناي آثار مورد منـدرج در بند 3، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسـابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. نتيجه‌گيري اين موسسه براساس مفاد بندهاي 5 تا 7 مشروط نشده است.
توجه هيئت‌مديره را به يادداشت توضيحي 4-14 جلب مي‌نمايد به موضوع ابهام مربوط به نامشخص بودن نتيجه دعوي حقوقي شرکت عليه شهرداري در پروژه مجتمع تجاري و اداري مرواريد (تصرف زمين پروژه طبق رأي صادره دادگستري مبني بر اجرايي شدن اصل 49 قانون اساسي به نفع ستاد اجرايي فرمان امام) که طي آن براساس دادنامه مورخ 16/06/1399 طبق رأي دادگاه با رد تجديد نظرخواهي شرکت، بنابه مفاد بند 9 قرارداد مقرر گرديد موضوع به کميته حکميت ارجاع گردد در هيمن راستا طبق نامه اعلامي ستاد اجرايي فرمان امام به استاندار قزوين با تأکيد بر انتقال کامل تعهدات ايجاد شده براي شرکت نسبت به پيش خريداران پروژه مذکور و حصول توافق با خريداران پروژه از طريق مزايده در اسرع وقت پيگيري گردد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 12 منعکس مي‌باشد، طبق حسابرسي سازمان تأمين اجتماعي جهت عملکرد سنوات 1395 و 1396 برگ تشخيصي بمبلغ 28.353 ميليون ريال به شرکت اعلام نموده که شرکت ضمن اعتراض نسبت به برگ تشخيص مذکور مفاصاحسابهاي ارائه شده بالغ بر 26.601 ميليون ريال به سازمان مذکور ارائه نموده است. ليکن تا تاريخ ارائه صورتهاي مالي از طرف سازمان تأمين اجتماعي مورد قبول واقع نگرديده است و منجر به صدور بازداشت نامه بانکي جهت حسابهاي بانکي اين شرکت نموده است. نتيجه نهايي منوط به بررسيهاي مجدد سازمان تأمين اجتماعي مي‌باشد.
7. همانطورکه در يادداشت‌هاي توضيحي 14 و 25 مندرج است، شرکت در سنوات قبل نسبت به انعقاد قرارداد پيش‌فروش واحدهاي ساختماني پروژه موسوم به مرواريد با 79 نفر از خريداران اقدام نموده و مانده وجوه دريافتي و اقلام تهاتري از ايشان در تاريخ صورت‌وضعيت مالي بالغ بر 67.493 ميليون ريال مي‌باشد. باتوجه به مشکلات به وجود آمده در رابطه با مالکيت زمين محل پروژه و توقف عمليات اجرايي پروژه، رفع تعهدات شرکت نسبت به تحويل و جرائم احتمالي ناشي از تأخير در تحويل واحدهاي پيش‌فروش شده، منوط به خاتمه اقدامات در دست اجراي هيئت‌مديره و توافق‌هاي نهايي با خريداران، شهرداري و ستاد اجرايي فرمان امام مي‌باشد.
|
|
8. نظر هيئت‌مديره را به اتخاذ تدابير و راهکارهايي مبني بر رفع موانع موجود درخصوص توقف پروژه‌هاي مجتمع مسکوني و فضاهاي تجاري و خدماتي کوثر (علت توقف پروژه، عدم موافقت موسسه ميثاق رزم‌آوران به‌عنوان شريک 20 درصدي، نسبت به تغيير قدرالسهم تعيين شده در قرارداد اوليه) و مجتمع مسکوني و تجاري کوثر (علت توقف پروژه، وجود معارض "شرکت آب و فاضلاب قزوين" در زمين پروژه) جلب مي‌نمايد.
9. صورتهاي مالي به تأييد رئيس هيئت‌مديره شرکت نرسيده است.
10. ضوابط و مقررات چک‌ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير رعايت نشده است :
- پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر در اصلاحيه قانون تجارت.
- ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 14 اسفند 1399 حداکثر 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها و افشاي آن حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت.
- افشاي فوري صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 14 اسفند 1399 قبل از شروع معاملات روز بعد.
- ارائه دلايل زياندهي و برنامه‌هاي آتي شرکت جهت عمليات منتج به زيان ظرف مدت 2 ماه پس از ارائه صورتهاي مالي.
- افشاي صورتهاي مالي حسابرسي شده سالانه و گزارش فعاليت هيئت‌مديره، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي
|