icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه ‏گذاري زمين وساختمان مسکن شمال غرب
سرمایه ثبت شده:
206,974
نماد:
صغرب( صندوق سرمايه گزاري زمين و ساختمان شمال غرب )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430502
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه ‏گذاري زمين وساختمان مسکن شمال غرب

1. صورت هاي مالي صندوق سرمايه گذاري زمين و ساختمان مسکن شمال غرب شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 18 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استاندارد هاي حسابداري با هيات مديره صندوق است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن براوردهاي حسابداري انجام شده توسط مديريت و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسووليت دارد موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق را گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري زمين و ساختمان مسکن شمال غرب در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي-دهد.

5. اظهارنظر اين موسسه در مورد محاسبه ارزش خالص هر واحد سرمايه گذاري به تفکيک بهاي تمام شده و ارزش روز براساس دستورالعمل مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار در گزارش جداگانه اي ارائه شده است.
7. اين موسسه در چارچوب رسيدگي هاي خود به استثناي مورد مندرج در بند 6 ، به موردي که حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق در سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 باشد ، برخورد نکرده است.

6. برخي از مفاد اساسنامه صندوق به شرح زير رعايت نشده است: الف - انتشار گزارش عملکرد و صورت هاي مالي صندوق و گزارش خالص ارزش هر واحد سرمايه گذاري به بهاي تمام شده براي دوره سه ماهه منتهي به 31/3/1395 ب - ارائه صورت وضعيت هاي پروژه به ناظر و به مدير صندوق و تهيه گزارش هاي دوره اي از پيشرفت پروژه در مواعد مقرر پ - انتشار فهرست اسامي حاضران در مجمع در تارنماي صندوق ظرف سه روز کاري پس از تشکيل مجمع
8. گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد سال مالي صندوق مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

11اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي فريوران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فريوران Mohammad Saeid Asgharian [Sign] 1396/02/13 19:37:22
شريک موسسه فريوران Maryam Bostanian [Sign]8816371396/02/13 20:03:21
مدير موسسه فريوران (هدف) Javad Bostanian [Sign]8001321396/02/14 13:10:56