اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. مقدمه 1-صورت‌هاي وضعيت‌ مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سيمان خوزستان (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي و همچنين صورت سود و زيان جامع تلفيقي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 40 پيوست‌، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‏دوره‏اي با هيئتمديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. دامنه بررسي اجمالي 2-بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‏اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‏هاي تحليلي وساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‏تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‏شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. نتيجه گيري 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. ابهام با اهميت 4-نظر استفاده کنندگان صورتهاي مالي را به يادداشت توضيحي 4-6-30 صورتهاي مالي جلب مي‌نمايد که در آن ابهام مربوط به مطالبه اصل و جريمه ماليات ارزش‌افزوده به ترتيب به مبالغ 328ر573 ميليون ريال و 000ر45 ميليون ريال براي فروش‌هاي صادراتي سنوات 1389 لغايت 1396 توسط سازمان امور مالياتي و آراي ديوان عدالت اداري توصيف شده است. پيامدهاي آتي ناشي از موارد فوق منوط به اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي مي‌باشد.

5. ساير اطلاعات 5-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ساير الزامات گزارشگري 6-ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي آن سازمان به شرح ذيل رعايت نگرديده است: رديفشماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: 1بند 1 ماده 7افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه. 2بند 3 ماده 7افشاي اطلاعات صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري 31/6/1402 حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع سه ماهه. 3بند 1-10 ماده 7افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عادي ساليانه شرکت اصلي. 4تبصره ماده 9افشاي تغيير در ترکيب اعضاي هيئت‌مديره و تعيين نمايندگان اشخاص حقوقي بلافاصله پس از برگزاري جلسه هيئت‌مديره. 5ماده 10ارائه صورت جلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت. دستورالعمل انضباطي ناشران: 6ماده 5 و تبصره يکپرداخت سود تقسيم شده طبق برنامه اعلام شده و پرداخت کامل سود به صاحبان سهام حداکثر ظرف 4 ماه پس از تصميم مجمع عمومي. دستورالعمل حاکميت شرکتي: 7ماده 13انتخاب مديرعامل توسط هيئت‌مديره. (شرکت از تاريخ 13/12/1401 تاکنون توسط سرپرست اداره مي‌گردد). 8ماده 14تشکيل کميته انتصابات تحت نظر هيئت‌مديره. 9ماده 15استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيئت مديره، مديرعامل و کميته‏هاي حسابرسي و ساير کميته هاي تخصصي در شرکتهاي اصلي و فرعي و مستند‌سازي نتايج آن. 10ماده 29ارائه گزارشات از قبيل صورتهاي مالي سالانه، گزارش تفسيري مديريت، گزارش فعاليت هيئت‌مديره گزارش کنترلهاي داخلي و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني قبل از برگزاري مجمع عمومي سالانه، از طريق تارنماي رسمي شرکت. 11ماده 38ارائه گزارش اقدامات شرکت درخصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي و ارزيابي ميزان تحقق برنامه‌هاي راهبردي در گزارش تفسيري مديريت. 12ماده 39 و 40ارائه گزارش پايداري و اطلاعات لازم در زمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در تارنماي رسمي شرکت. دستورالعمل افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته: 13ماده 11 و 13افشاي اطلاعات پيرامون موضوع و مبلغ معامله بيش از 5 درصد دارايي‌هاي ناشر.