icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
مجتمع کشت و صنعت چين چين  
سرمایه ثبت شده:
240,000
نماد:
غچين
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
424905
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/03/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره مجتمع کشت و صنعت چين چين

1. صورتهاي مالي ميان دوره اي شرکت کشت و صنعت چين چين (سهامي عام) شامل صورت سود و زيان براي دوره مياني شش ماهه منتهي به 30 آذر 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مذکور و صورتهاي تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. وضعيت مالياتي شرکت در يادداشت توضيحي 22 درج گرديده است. بابت عملکرد سال هاي مالي 1397 و 1398 براساس سود ابرازي و به دليل عدم صدور برگ تشخيص، بترتيب حداقل مبالغ 6.766 ميليون ريال و 22.028 ميليون ريال کسري ذخيره ماليات وجود دارد. همچنين بابت ماليات عملکرد دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به 30 آذر 1398 با توجه به سود خالص، ذخيره ماليات در حسابها منظور نشده است. با عنايت به رويه هاي مقامات مالياتي تخصيص ذخيره ماليات حداقل به مبلغ 28.925 ميليون ريال جهت دوره مذکور ضروري به نظر مي رسد. با توجه به مراتب فوق، تعيين قطعي ذخيره مورد نياز ازاين بابت موارد فوق، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.
4. در تهيه و تنظيم صورتهاي مالي، استانداردهاي حسابداري ناظر بر گزارشگري مالي در خصوص ارائه مناسب درآمدهاي عملياتي در صورت سود و زيان، افشاي درآمدهاي عملياتي و درآمدهاي کشاورزي به تفکيک محصول و مقايسه با بهاي تمام شده هريک، گردش عمليات مربوط به دارائيهاي در جريان تکميل و پيش پرداختهاي سرمايه اي و مشخصات مربوط فروشندگان عمده مواد اوليه و خريداران محصول، رعايت نگرديده است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت هاي توضيحي 10 و 14، موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود، در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي کافي در برابر حوادث احتمالي برخوردار نمي باشد.
7. به شرح يادداشت هاي توضيحي 15 و 20، اسناد اجاره اراضي موقوفه آستان قدس رضوي از سال 1382 تمديد نشده و مبلغ 9.053 ميليون ريال بابت ذخيره اجاره زمين هاي فوق الذکر از سنوات قبل ايجاد شده است. با توجه به مراتب فوق و در جريان بودن پرونده تغيير کاربري از سنوات قبل، تعيين تکليف موضوع منوط به توافق نهايي طرفين مي باشد.
8. به شرح يادداشت توضيحي 28، دفاتر شرکت در سال 1396 مورد حسابرسي تأمين اجتماعي قرار گرفته، ليکن نتيجه آن اعلام نشده، همچنين جهت سال 1397 و 6 ماهه سال 1398 عمليات مذکور انجام نگرفته است. مضافا اينکه عملکرد سال 1397 و دوره 6 ماهه سال 1398، توسط حوزه ماليات بر ارزش افزوده، رسيدگي نشده است. ضمنا موضوع زيان آور بودن مشاغل کارکنان خط توليد و تشخيص مراجع ذيصلاح و وجود بدهي هاي احتمالي، محرز نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 الي 8 "مشروط" نشده است.

9. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيأت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بخش مباني نتيجه گيري مشروط در بالا توضيح داده شده، به شرح بندهاي 3 و 4، در تاريخ صورت وضعيت مالي، شرکت از بابت ماليات عملکرد و عدم افشاي مناسب برخي اقلام صورتهاي مالي داراي تحريف با اهميت مي باشد، لذا «ساير اطلاعات» در ارتباط با موضوعات فوق داراي تحريف با اهميت مي باشد.

10. رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، مطابق با دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات، دستور العمل انضباطي شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار و دستور العمل حاکميت شرکتي در برخي موارد، به شرح زير مي باشد: 1-10- مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، عمدتا درخصوص ارسال به موقع اطلاعات به مراجع ذيربط، به استثناي استقرار کميته حسابرسي و انجام حسابرسي داخلي توسط گروه مستقل حرفه اي و ارائه گزارش مربوط، رعايت شده است. 2-10- چک ليست رعايت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت طبق الزامات سازمان بورس اوراق بهادار، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. براساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، شواهدي درخصوص بررسي کامل سيستم کنترل هاي داخلي توسط کميته حسابرسي و ارائه گزارشي تحت اين عنوان و مستندسازي مباني ارزيابي آن ملاحظه نگرديده است.

27بهمن1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8002431398/11/29 13:41:24
شريک موسسه سامان پندار Naser Iran Nezhad [Sign]8001011398/11/29 14:04:45
مدير موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8614651398/11/29 14:11:47