|
1. 1- صورتهاي مالي شرکت آبزي اکسير کوثر (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 خرداد ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است :
4-1- به شرح يادداشتهاي 1-12 و 1-3-1-23 توضيحي صورتهاي مالي ، در سال 1396 منافع استفاده از درياچه مصنوعي واحد مورد رسيدگي طي قراردادي به مدت 5 سال به اجاره واگذار شده که طبق مفاد قرارداد مذکور، بهره بردار موظف به ايجاد مبلغ 5 ميليارد ريال دارايي (انجام بهسازي و بهينه سازي مستحدثات) در اراضي واحد مورد رسيدگي گرديده است. ليکن طي دوره مورد رسيدگي و سنوات گذشته بخشي از اجاره هاي ماهيانه را به شرکت پرداخت ننموده است. لذا واحد مورد گزارش بابت وصول اجاره معوق مجموعه مذکور اقدام به طرح دعوي نموده که منجر به صدور حکم تخليه مستاجر گرديده و پيگيريهاي حقوقي جهت تخليه ، وصول مطالبات و ... در جريان مي باشد و نتيجه تاکنون مشخص نشده است.
4. 4-2- بشرح يادداشت هاي 1-16 و 3-22 توضيحي صورتهاي مالي ، داراييهاي ثابت مشهود و داراييهاي زيستي مولد و غير مولد فاقد پوشش بيمه اي کافي مي‌باشند.
|
|
5. 5- سرفصل دريافتني تجاري و ساير دريافتني ها و پيش پرداخت شامل مبلغ 47/7 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي و اسناد واخواست شده مي باشد که از اين بابت مبلغ 9/6 ميليارد ريال ذخيره مشکوک الوصول در حسابها منظور شده است. اقدامات حقوقي جهت وصول برخي از اقلام انجام شده ، ليکن تا کنون منجر به حصول نتيجه نشده است .
6. 6- سيستم کنترلهاي داخلي متناسب با فعاليت شرکت از جمله استفاده از فرمهاي مناسب و تهيه صورت گردش آبزيان و ميزان تلفات و خوراک مصرفي آبزيان طي مراحل مختلف تکثير و پرورش بصورت مکانيزه و پردازش اطلاعات به منظور تهيه به موقع گزارشات مديريت به طور کامل استقرار نيافته است.
|