اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‎ ‌وضعيت‎ مالي شرکت توليد نيروي برق خليج فارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‎هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‎هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‎هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي ‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس ‌و جو،‌ عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‎هاي مالي است و درنتيجه،‌ اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است،‌ آگاه مي‌شود و از اين‌رو،‌ اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سرفصل دريافتني‌هاي بلند مدت از شرکت مادر تخصصي توليد نيروي برق حرارتي به مبلغ 452ر2 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 2-13) ناشي از عدم پذيرش اعلاميه‌هاي دريافتي از آن شرکت، بابت اضافات دارايي‌هاي ثابت مشهود و ساير اقلام سود و زيان در فاصله زماني تاريخ واگذاري شرکت مورد گزارش به سازمان تأمين اجتماعي (مورخ 1388/12/26) و تاريخ تحويل نيروگاه به آن سازمان (خرداد 1398) مي‌باشد که به همين دليل در سال 1398 کل مبلغ مورد اختلاف به بدهکار حساب شرکت مادر تخصصي به ترتيب به طرفيت سرفصل‌هاي دارايي‌هاي ثابت مشهود (مبلغ 145ر3 ميليارد ريال) و حساب‌هاي پرداختني (مبلغ 117ر4 ميليارد ريال يادداشت توضيحي 2-20) منظور شده است. براساس تصميمات مجمع عمومي مورخ 1402/05/16 صاحبان سهام مقرر شده، موضوع اختلاف في‌مابين از طريق مذاکره و پيگيري حقوقي دنبال شود ليکن شواهدي در اين خصوص در اختيار اين سازمان قرار نگرفته است. همچنين پاسخ تاييديه دريافتي از شرکت مادر تخصصي يادشده (در سال مالي قبل) حاکي از وجود مغايرت نامساعد به مبلغ 301ر7 ميليارد ريال مي‌باشد نظر به مراتب فوق و در نبود شواهد لازم و نامشخص بودن نتيجه نهايي حل اختلاف في‌مابين، تعديلات احتمالي از اين بابت براي اين سازمان امکان پذير نمي‌باشد.
4. بدهي سنواتي به شرکت وابسته مديريت توليد برق خليج فارس به مبلغ 9ر1 ميليون يورو بابت تأمين قطعات از شرکت جنرال الکتريک به جاي تسعير به نرخ ارز قابل دسترس در تاريخ وضعيت مالي به نرخ هر يورو 222ر263 ريال (نرخ يورو در تاريخ 1400/12/29) تسعير گرديده است (يادداشت توضيحي 1-1-20). همچنين مبلغ 173 ميليارد ريال (مبلغ 106 ميليارد ريال سال مالي قبل) بابت بهاي تمام شده سوخت مصرفي و 10 درصد عوارض گاز رساني در حساب‌ها ثبت نشده است. اصلاح حساب‌ها از اين بابت موجب کاهش سود خالص سال جاري و سود انباشته ابتداي دوره به ترتيب مبلغ 84 ميليارد ريال و 352 ميليارد ريال و افزايش حساب‌هاي پرداختني به مبلغ 436 ميليارد ريال مي‌گردد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌هاي مندرج در بند 3 ضرورت مي‌يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي 21، به موجب برگ‌هاي تشخيص و قطعي، بابت ماليات عملکرد سال 1400 و جرائم سال 1398 جعما مبلغ 256 ميليارد ريال (مبلغ 100 ميليارد ريال جريمه) بيش از ماليات پرداختني منظور شده در حساب‌ها، مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. پيامدهاي آتي ناشي از تعيين تکليف موارد ياد شده منوط به اظهارنظر نهايي سازمان امور مالياتي مي‌باشد.
7. توجه استفاده کنندگان از صورت‌هاي مالي را به توضيحات مندرج در يادداشت‌هاي توضيحي 2-1-13، 5-1-13، 2-1-20 و 6-10 درخصوص تسويه مطالبات از شرکت سهامي مديريت شبکه برق ايران، پيامدهاي آتي ناشي از دعوي حقوقي با شرکت مديريت توليد برق جنوب فارس و تعيين تکليف صورت‌وضعيت‌هاي قرارداد في‌مابين و چگونگي تسويه بدهي به شرکت گروه مپنا بابت تعميرات اساسي نيروگاه و تعيين تکليف قراردادهاي سنواتي با شرکت مذکور و همچنين وضعيت مالکيت اراضي نيروگاه ( فاقد ثبت بهاي اراضي در دفاتر) و ساختمان مهمان‌سرا، جلب مي نمايد.
8. دارايي ثابت مشهود شرکت به بهاي تمام شده 168ر11 ميليارد ريال و مبلغ دفتري 097ر2 ميليارد ريال، به ارزش 990ر9 ميليارد ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار است (يادداشت توضيحي 1-10).