اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت فارسيت اهواز (سهـامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.

2. به استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بند 6، بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. اراضي شرکت در سال 1397 مورد تجديد ارزيابي قرار گرفته و مازاد تجديد ارزيابي عمدتا به حساب سرمايه منتقل شده‌است. با عنايت به رشد عمومي قيمت‌ها تناوب ارزيابي انجام شده مطابق استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته که اين امر صورت نگرفته‌است. انجام تعديلات در اين خصوص ضروري است، ليکن به دليل عدم دسترسي به ارزش منصفانه زمين‌هاي شرکت تعيين تعديلات موردلزوم مقدور نشده‌است.
4. بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سال 1400 و عوارض و خدمات شهري به موجب برگ مطالبه و صورتحساب صادر شده در مجموع به مبلغ 25.856 ميليون ريال مازاد بر مبالغ منعکس در حسابها، از شرکت مطالبه شده‌است که با توجه به اعتراض انجام‌شده، تعديل لازم در حسابها صورت نگرفته‌‌است. احتساب ذخيره اضافي از اين بابت بالغ بر حدود 12.928 ميليون ريال (نيمي از مبالغ مطالبه شده) برآورد مي‌شود و در صورت انجام آن، حسابهاي پرداختني و زيان انباشته شرکت معادل مبلغ يادشده افزايش خواهند يافت.
5. بخشي از اقلام منعکس در سرفصل دريافتنيهاي تجاري و ساير دريافتني‌ها و پيش‌پرداختها در مجموع به مبلغ 54.269 ميليون ريال راکد و انتقالي از سال‌هاي قبل بوده که اقدامات شرکت جهت وصول آنها تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده‌است. احتساب ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول از اين بابت در حسابها ضروري بوده و اصلاحات مورد لزوم حداقل به ميزان 15.000 ميليون ريال برآورد مي‌شود که در صورت انجام آن سرفصل‌هاي دريافتني‌ها و پيش‌پرداخت‌ها کاهش و زيان انباشته به مبلغ مذکور افزايش خواهد يافت.

7. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5 و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت‌ مندرج در بند 6 ضرورت مي‌يافت، اين مؤسسه به موارد حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده‌است.

8. به شرح يادداشت توضيحي 4-1 صورتهاي مالي، فعاليت‌هاي عملياتي شرکت در دوره مالي مورد گزارش و سال‌هاي قبل منجر به زيان شده‌است و زيان عملياتي دوره مورد گزارش مبلغ 26.001 ميليون ريال و زيان انباشته آن در تاريخ صورت وضعيت مالي بالغ بر 311.346 ميلون ريال گرديده و جمع بدهي‌هاي جاري شرکت نسبت به دارايي‌هاي جاري آن مبلغ 226.392 ميليون ريال فزوني دارد. با توجه به مراتب فوق تداوم فعاليت شرکت منوط به بهبود فعاليت‌هاي عملياتي است به گونه‌اي که زيان انباشته مزبور از محل کسب درآمدهاي عملياتي جبران گردد و مديريت شرکت در حال برنامه‌ريزي جهت ايجاد خط توليد تير گرد و پاکت سيمان مي‌باشد.

9. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1401 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي‌ قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 ارديبهشت 1402 آن موسسه، نسبت‌به صورتهاي مالي مذکور نظر تعديل¬شده مشروط اظهار شده‌است

10. در دوره مورد گزارش ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار عمدتا درخصوص ارسال صورتجلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها، حداقل تعداد اعضاي هيئت مديره (5 نفر) و انتخاب جايگزين مديرعامل با توجه به عدم حضور مديرعامل تعيين‌شده قبلي، مراعات نشده‌است. مضافا در راستاي رعايت دستورالعمل حاکميت شرکتي و همچنين الزامات کنترل‌هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي اقدام مؤثري بعمل نيامده‌است.
11. طي سال مورد گزارش عليرغم تعيين 5 عضو حقوقي هيئت مديره توسط مجمع عمومي صاحبان سهام حکم انتصاب صرفا 3 عضو حقيقي صادر شده‌است. درضمن مديرعامل تعيين شده از بين اعضاي هيئت مديره عمدتا در شرکت حضور نداشته و امور اجرايي شرکت توسط سرپرست انجام مي‌شود.
12. تکاليف مقرر در مجمع عمومي صاحبان سهام در مورخ اول خردادماه 1402 عمدتا درخصوص حل و فصل موضوع ضمانت تسهيلات شرکت فارسيت دورود و شکايت بانک سپه در اين زمينه، تهيه صورت تطبيق و تعيين‌تکليف اقلام حسابهاي سنواتي، تکميل اعضاي هيئت مديره و رفع مسدودي حسابهاي بانکي، به نتيجه قطعي نرسيده‌است.