icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه دارويي برکت
سرمایه ثبت شده:
5,800,000
نماد:
برکت
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
439905
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه دارويي برکت

1. 1- صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه دارويي برکت (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 43 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني ، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه دارويي برکت (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

5. 5- اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است: 5-1-اين موسسه نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به موضوع کسري سود انباشته پايان سال تلفيقي (به شرح صورت وضعيت مالي تلفيقي) نسبت به سود انباشته پايان سال شرکت اصلي (به شرح صورت وضعيت مالي) ، در خصوص تصميم گيري نسبت به تقسيم سود شرکت اصلي جلب مي نمايد.
5. 5-2-به شرح يادداشت 1-32 توضيحي صورت هاي مالي ، ماليات عملکرد سنوات 1395 و 1396 برخي از شرکتهاي فرعي طبق برگهاي تشخيص و قطعي مالياتي ، مبلغ 575 ميليارد ريال بيشتر از ماليات ابرازي تعيين گرديده که مورد اعتراض قرار گرفته ، همچنين ذخيره ماليات عملکرد سال قبل و سال مالي مورد گزارش عمده شرکتهاي فرعي بر اساس سود ابرازي در حسابها منعکس گرديده است. اظهار نظر نهايي در خصوص کفايت ذخيره منوط به نظر قطعي سازمان امور مالياتي مي باشد.
5. 5-3-همانطوريکه در يادداشت 3-1-17 توضيحي صورتهالي مالي افشاء شده ، سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني هاي گروه مشتمل بر مبلغ 147ر1 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي و اسناد سررسيد گذشته از مشتريان شرکتهاي فرعي (داراي مبلغ 892 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول) مي باشد که بابت بخشي از مطالبات تضامين ملکي اخذ شده و اقدام به طرح دعوي حقوقي نيز گرديده است. همچنين در خصوص مطالبات از شرکتهاي سهامي عام کف و تولي پرس به مبلغ 434 ميليارد ريال به شرح يادداشت 2-1-17 توضيحي صورتهاي مالي ، نتايج دعاوي حقوقي انجام شده ، منجر به صدور راي عليه شرکتهاي مذکور شده است.وصول مطالبات مذکور منوط به تداوم پيگيري ها مي باشد. مضافا به شرح يادداشت 4-1-1-17 توضيحي صورتهاي مالي ،‌طلب سنواتي از شرکت کيماديا به مبلغ 461 ميليارد ريال نيز بتدريج و همراه با تاخير در حال وصول مي باشد.
5. 5-4-به شرح يادداشت 1-1-42 توضيحي صورتهالي مالي ،آثار مالي احتمالي ناشي از عدم رعايت بخشنامه ها و مصوبات صادره از مراجع ذيصلاح در خصوص برگشت منابع ارزي حاصل از صادرات محصولات برخي از شرکتهاي فرعي گروه ( عمدتا شرکتهاي البرز دارو و سبحان آنکولوژي)، منوط به اظهار نظر مراجع مذکور مي باشد.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند .در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7- عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير است: 7-1-مفاد ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر عدم عضويت هم زمان اعضاء هيئت مديره شرکت در هيئت مديره شرکتهاي ديگر.
7. 7-2-مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام سنوات قبل ،ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب مجمع .
7. 7-3- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 2-41 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . در اين خصوص به استثناء عدم رعايت شرکت مدير ذينفع در راي گيري در خصوص قرض الحسنه پرداختي به شرکت فرعي شفا فارمد، معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. همچنين معاملات مذکور، بر اساس روابط خاص فيمابين با شرکت هاي گروه انجام گرديده است .
8. 8- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
9. 9- سرفصل ساير داراييها مشتمل بر مبلغ 718 ميليارد ريال بهاي تمام شده 2 قطعه زمين واقع در کردان کرج و شهرک صنعتي شيراز (متعلق به شرکت اصلي) مي باشد که زمين هاي مذکور طي سنوات اخير بلااستفاده بوده و اسناد مالکيت آنها نيز بنام واحد مورد گزارش انتقال نيافته است . همچنين آخرين تغييرات اعضاء هيئت مديره به برخي از بانکها اعلام نشده است.
10. 10- مفاد مواد 7 ، 9 ، 10 و 13 دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشاء گزارش فعاليت هيئت مديره ، صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عادي ساليانه، افشاء صورتهاي مالي و گزارش تفسيري ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر ظرف مدت 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه ، افشاء صورتهاي مالي تلفيقي سالانه حسابرسي نشده حداکثر ظرف مدت 90 روز پس از پايان سال مالي ، افشاء فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي هيئت مديره ،افشاء فوري تغيير سهامدار عمده شرکت و ارائه صورتجلسه مجامع عمومي به اداره ثبت شرکتها حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع و افشاء ثبت صورتجلسه مجامع عمومي نزد اداره ثبت شرکتها حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از تاريخ ابلاغ ثبت رعايت نشده است.
11. 11- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي شرکت هاي ثبت شده در سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر پراخت سود سهام مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني مقرر رعايت نشده است.
12. 12- ابلاغيه مورخ 1398/04/27 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ضرورت مطابقت اساسنامه کليه شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان مذکور با اساسنامه نمونه بابت مواد 14 ، 18(بند1) و20 اساسنامه مبني بر تعيين نحوه ارسال اعلاميه پذيره نويسي سهام جديد ، نحوه اطلاع رساني آگهي هاي شرکت و نحوه دعوت از صاحبان سهام جهت حضور در مجامع در اساسنامه شرکت رعايت نگرديده است.
13. 13- مفاد مواد 4 ، 10 ،11 ، 15 ، 16 ، 31، 34 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغيه مورخ 1397/08/12 سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر عدم عضويت اعضاء موظف هيئت مديره در ساير شرکتها به سمت مديرعامل يا عضو موظف هيئت مديره ، اتخاذ تدابير لازم در خصوص دارندگان اطلاعات نهاني ، تدوين و اطلاع رساني ساز و کار جمع آوري گزارش هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و نظارت بر اجراي آن ، حضور 3 عضو غير موظف هيئت مديره در کميته انتصابات ، مستند سازي ميزان اثربخشي تصميمات هيئت مديره ، مديرعامل و کميته هاي تخصصي در شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي و وابسته ، تعيين ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت مديره براي دوره هاي 6 ماهه توسط هيئت مديره ، افشاء صورتهاي مالي سالانه ، گزارش تفسيري مديريت ، گزارش فعاليت هيئت مديره ،گزارش کنترلهاي داخلي، گزارش حسابرس و بازرس قانوني ، حقوق و مزاياي مديران اصلي ،رويه هاي حاکميت شرکتي و مشخصات کميته هاي تخصصي در سايت اينترنتي شرکت ، اخذ تصميمات لازم در خصوص بندهاي گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني توسط مجمع عمومي و افشاء حقوق و مزاياي مديران اصلي در گزارش تفسيري مديريت رعايت نشده است.
14. 14- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . براساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست مذکور باشد ، مشاهده نگرديده است .
15. 15- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است .

19تیر1399
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Aliakbar Abasi Hasan Kiyadeh [Sign]8715321399/04/20 17:24:43
مدير فني موسسه مفيد راهبر Keyvan Eskandari [Sign]8109751399/04/20 17:26:31
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101399/04/20 17:29:56