اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌هاي وضعيت‌ مالي تلفيقي و جداگانه شرکت تهيه و توليد خاک نسوز استقلال آباده (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي مياندوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مفاد بندهاي 1-4 و 2-4 ذيل تأثيري بر نتيجه گيري اين مؤسسه نداشته است: 4-1- همانگونه که در يادداشت‌هاي توضيحي 3-11 و 1-17 منعکس است، دارايي‌هاي ثابت مشهود و موجودي کالا از پوشش بيمه‌اي کافي جهت جبران خسارات احتمالي برخوردار نمي باشد.
5. با توجه به يادداشت توضيحي 9-11، مالکيت قانوني زمين شرکت فرعي حمل و نقل معدن خاک نسوز استقلال آباده تاکنون به نام شرکت فوق منتقل نيافته است.

6. طي دوره مالي مورد گزارش، به استثناي افشاي به موقع افزايش برخي نرخ‌هاي فروش محصولات توليدي، افشاي فوري تغييرات هيأت مديره، افشاي با تأخير صورت‌هاي مالي شرکت تحت کنترل (شرکت حمل و نقل معدن خاک نسوز استقلال آباده)، ارسال صورتجلسه مجامع عمومي ظرف ده روز پس از تشکيل به اداره ثبت شرکت‌ها و افشاي آن ظرف مهلت يک هفته از تاريخ ابلاغ ثبت و عمده الزامات چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در قالب چک ليست‌هاي ابلاغي سازمان مزبور برخورد نگرديده است. مضافا دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص طراحي و پياده سازي ساز و کارهاي لازم جهت اطمينان از رعايت کليه قوانين و مقررات و کنترل‌هاي داخلي و برقراري روابط مؤثر با سرمايه گذاران، تشکيل کميته انتصابات، کميته ريسک و حسابرس داخلي و موارد مترتب برآن و نظارت بر عملکرد کميته‌هاي مذکور توسط هيأت مديره رعايت نگرديده است.