icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
ليزينگ ايران و شرق
سرمایه ثبت شده:
600,000
نماد:
ولشرق
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
589108
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1400/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره ليزينگ ايران و شرق

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت ليزينگ ايران و شرق (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- همانگونه که در يادداشت 4-14 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها مشتمل بر مبلغ 431 ميليارد ريال اقساط معوق تسهيلات اعطايي است که مبلغ 159 ميليارد ريال آن مربوط به اصل و جريمه تاخير مطالبات ناشي از اعطاي تسهيلات به 7 نفر از مشتريان طي سنوات 1390 الي 1396 مي باشد که پيگيريهاي انجام شده از جمله طرح دعوي حقوقي و اخذ راي محکوميت بدهکاران تاکنون منجر به وصول مطالبات نشده است. ضمن آنکه اقدامات حقوقي جهت وصول ضمانت نامه هاي بانکي دو تن از بدهکاران مذکور ، منجر به صدور راي به نفع واحد مورد رسيدگي شده است. با توجه به مطالب مذکور ، مبلغ قطعي قابل وصول مطالبات منوط به ادامه پيگيريها و تکميل فرآيندهاي قانوني مربوطه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به گزارش مالي ميان دوره اي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي گزارش مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با گزارش مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد .

6. 6- موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد : 6-1- مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در شرکتهاي پذيرفته شده در بازار فرابورس ايران در خصوص ارائه به موقع صورت جلسه مجمع عمومي به اداره ثبت شرکتها . 6-2- مفاد مواد 5 و 8 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سنوات قبل ظرف مهلت قانوني و از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و ارسال به موقع گزارش حسابرسي شده طرح انتشار اوراق مشارکت به سازمان. 6-3-دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نگرديده است: 6-3-1- مفاد بند ج تبصره 6 ماده 4 مبني بر ارائه اقرارنامه از سوي اعضاي هيئت مديره در خصوص عدم عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها. 6-3-2- مفاد ماده 6 مبني بر اتخاذ رويه هاي مناسب براي رعايت يکسان حقوق کليه سهامداران بابت پرداخت به موقع سود سهام . 6-3-3- مفاد ماده 8 مبني بر تشکيل واحد حسابرسي داخلي مطابق با ضوابط و مقررات سازمان و نظارت بر آن توسط هيئت مديره. 6-3-4- مفاد ماده 11 مبني بر تدوين و اطلاع رساني ساز و کار مناسب توسط هيئت مديره براي جمع آوري گزارش هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و رسيدگي به آنها . 6-3-5- مفاد تبصره 2 ماده 15 مبني بر عضويت حداقل2 نفر عضو غير موظف هيئت مديره درکميته انتصابات و رياست کميته انتصابات توسط عضو غير موظف هيئت مديره . 6-3-6- مفاد مواد 31 ، 42 و 43 در خصوص در اختيار عموم قرار دادن گزارشات لازم از طريق پايگاه اينترنتي شرکت ، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي ، کميته هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آنها ، رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران و عضو مستقل هيئت مديره در گزارش تفسيري مديريت و پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش اقدامات شرکت در خصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري.
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرارگرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده اقدامات موثري براي رعايت کامل سمتهاي مندرج در ساختار سازماني شرکت، نظارت کميته حسابرسي بر مستند سازي ساختار کنترلهاي داخلي و انجام آزمونهاي کنترلي ، تنظيم مکانيزم هايي براي کسب اطمينان معقول از اثر بخشي حسابرسي داخلي و کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي توسط کميته حسابرسي ، انتخاب مدير حسابرسي داخلي با پيشنهاد کميته حسابرسي و تصويب هيئت مديره ، انجام نشده است .
8. 8- صورتهاي مالي و تاييديه مديران و گزارش تفسيري مديريت به امضاي يکي از اعضاي هيئت مديره نرسيده است .

13شهریور1400
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Yadollah Eslami [Sign]8413111400/06/27 15:26:54
مدير فني موسسه مفيد راهبر Masoud Mohammadzadeh [Sign]8413661400/06/27 15:34:05
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101400/06/27 15:45:48