اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کاشي صدف سرام استقلال آباده (سهامي عام)-قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مطالبات شرکت از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده به شرح يادداشت توضيحي 13 به مبلغ 566ر14 ميليون ريال بوده که در اين خصوص مستندات مربوط به آخرين وضعيت رسيدگي به ماليات مزبور به اين موسسه ارائه نشده است، هرچند فعاليت شرکت در پايان دوره مالي مورد گزارش در مرحله قبل از بهره برداري مي باشد، ليکن تعيين تعديلات احتمالي در خصوص قابليت بازيافت و يا تسويه احتمالي مطالبات مزبورمنوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي است.
5. صورتهاي مالي دوره مياني 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 28 آبان 1398 آن موسسه ، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نتيجه گيري "مقبول" ارائه گرديده است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 6-1-موارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات: 6-1-1مفاد ماده 3 در خصوص تعريف سيستم کنترل داخلي 6-1-2مفاد بند 3 ماده 7 در خصوص ارائه اطلاعات و صورت هاي مالي 3 ماهه ظرف 30 روز پس از پايان 3 ماه 6-1-3-مفاد ماده 10 در خصوص ثبت صورتجلسه مجمع عمومي نزد اداره ثبت شرکت ها حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تشکيل مجمع عمومي، به اداره ثبت شرکت ها 6-1-4-مفاد ماده 11 در خصوص افشاء مراتب اجراي افزايش سرمايه حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري جلسه هيئت مديره(در صورتي که اختيار افزايش سرمايه به هيئت مديره تفويض شده باشد) 6-2-مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران غيربورسي و غير فرابورسي ثبت شده نزد سازمان در خصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي ساليانه صاحبان سهام ظرف مهلت قانوني در قانون تجارت