اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري تدبير گران فارس و خوزستان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت مانده مطالبات سنواتي از شرکت گروه صنعتي لوله و الياف بهراد (يادداشت هاي 1-1-16 و 4-16 توضيحي) و سرمايه گذاري در شرکت مزبور (يادداشت 1-15 توضيحي) در تاريخ صورت وضعيت مالي به ترتيب به مبالغ 15 و 16/5 ميليارد ريال افشاء گرديده است. توضيح اينکه بنا به شواهد موجود فعاليت عملياتي شرکت بهراد از سنوات قبل متوقف مي باشد. (مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.)

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور تشخيص مغايرتهاي با اهميت آن بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتيکه اين موسسه براساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. صورتهاي مالي مورد گزارش، تائيديه دريافتي از مديران شرکت با امضاء 3 نفر از اعضاي هيات مديره به اين موسسه ارائه گرديده است.
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: -ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1402/4/31 به مرجع ثبت شرکت ها حداکثر ظرف مدت 10 روز از تاريخ تشکيل مجمع و افشا نسخه اي از صورتجلسه مزبور ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. -افشاء فوري متن صورتجلسات هيات مديره مورخ 1402/3/2 و 1402/8/1 درخصوص معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي هيات مديره و تعيين سمت اعضاء. -معرفي نماينده شخص حقوقي هيات مديره جهت عضويت در هيات مديره از تاريخ انتصاب 1402/4/31 جهت شرکتهاي ماهان ساينار نوين و گروه صنعتي ابنيه و راه سازي شگرف انديشان. -افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت فرعي، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي. -عدم معرفي بازارگردان و انعقاد قرارداد بازارگرداني (از تاريخ 1402/1/1 لغايت 1402/5/2). برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار شامل مفاد تبصره 2 ماده 4 در خصوص ارائه اقرارنامه اعضاي هيات مديره به کميته انتصابات مبني بر عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان، تبصره 5 ماده 7 اظهارنظر کميته حسابرسي نسبت به معاملات با اشخاص وابسته، مفاد ماده 8 ارائه گزارش واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترلهاي داخلي هر 3 ماه به هيات مديره، مفاد ماده 14 درخصوص تشکيل کميته هاي ريسک و انتصابات تحت نظر هيات مديره، تبصره 4 ماده 14 درخصوص پيشنهاد برنامه آموزشي و اتخاذ سياست هاي لازم به منظور توجيه وظايف هيات مديره، مفاد تبصره 5 ماده 14 درخصوص تحليل مديريت ريسک در سطح کلان هيات مديره، بررسي اثر بخشي سيستم مديريت ريسک شرکت و همچنين بررسي عملکرد مديريت ريسک و شناسايي نارسائي هاي موجود در مديريت ريسک جهت طرح در هيات مديره، مفاد ماده 16 درخصوص ارائه اقرارنامه هيات مديره مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليتهاي خود، مفاد ماده 22 درخصوص تهيه گزارش از اجراي مصوبات هيات مديره توسط دبير هيات مديره و ماده 23 درخصوص تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيات مديره در اولين جلسه هيات مديره براي دوره هاي شش ماهه.