1. 1 -صورت وضعيت مالي شرکت کارخانجات لوازم خانگي پارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، موردبررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري در باره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4 -به شرح يادداشت توضيحي 1-2-16 صورتهاي مالي، نتايج اقدامات حقوقي و کيفري انجام شده به ترتيب بابت تأديه طلب شرکت از آقاي طالبي مزرعه شاهي به مبلغ 31 ميليارد ريال و صدور چک بلامحل تا تاريخ تنظيم اين گزارش مشخص نشده است.
|
5. 5 -با توجه به استعفاي مديرعامل و رئيس هيئتمديره شرکت در تاريخ 3 شهريور 1399، شرکت تا تاريخ تنظيم اين گزارش فاقد مديرعامل بوده و توسط سرپرست اداره گرديده است. 6. 6 -با توجه به يادداشت توضيحي 2-13 صورتهاي مالي، اقدامات شرکت به منظور اخذ اسناد مالکيت زمينهاي خريداري شده از شرکت شهر صنعتي البرز (5/1 دانگ از 5/4 دانگ) حدودا معادل 6 هکتار تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نشده است. 7. 7 -موارد عدم رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي ثبت شده پذيرفته نشده نزد آن سازمان به شرح زير ميباشند:
شماره بند و مادهشرح
دستورالعمل اجرائي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده پذيرفته نشده نزد سازمان:
ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها.
ماده 11افشاء درخصوص تصويب اجراي افزايش سرمايه حداقل 10 روز قبل از برگزاري جلسه هيئتمديره، افشاي فوري تصميمات اتخاذ شده و افشاي متن صورتجلسه مورد تأييد اعضاي هيئتمديره حداکثر ظرف 3 روز کاري پس از برگزاري جلسه هيئتمديره.
اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان
ماده 28دعوت مجمع عمومي عادي براي تکميل اعضاي هيئتمديره حداکثر ظرف مدت يکماه.
ماده 43انتخاب مديرعامل جديد توسط هيئتمديره حداکثر ظرف مدت يکماه.
|