icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليدي مخازن گاز طبيعي آسيا ناما
سرمایه ثبت شده:
1,004,930
نماد:
واميد3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي مخازن گاز طبيعي آسيا ناما

1. گزارش نسبت به صورتهاي مالي مقدمه 1-صورتهاي مالي شرکت توليدي مخازن گاز طبيعي آسياناما (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي، به تاريخ 30 آذر ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت هيات مديره در قبال صورتهاي مالي 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است.اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت حسابرس و بازرس قانوني 3-مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ،کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد بعنوان بازرس قانوني ، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. اظهارنظر 4- به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي مخازن گاز طبيعي آسياناما (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. تاکيد بر مطلب خاص 5-همانطور که در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي انعکاس يافته از بابت ماليات عملکرد سال 1397 مبلغ 6/11 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده که مورد اعتراض واقع شده است.
6. 6-همانطور که در يادداشت توضيحي 2-2-19 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، شرکت مبلغ 7/76 ميليارد ريال از بابت هم ارز ريالي مبلغ 246751 يورو، از بابت کالاي صادراتي ، از شرکت CPG طلبکار مي باشد که تسويه آن منوط به خريد و واردات قطعات يدکي و مواد اوليه گرديده است.
7. 7-به شرح يادداشت توضيحي 1-31 صورتهاي مالي، شرکت از کل ارز حاصل از صادرات بميزان 2869449 يورو که طي سال هاي قبل و جاري انجام گرفته است. بالغ بر 073/923 يورو تاکنون رفع تعهد نکرده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7 فوق، تعديل نگرديده است.

8. ساير بندهاي توضيحي 8-به شرح يادداشت توضيحي 3-2-19 صورتهاي مالي ، در سال مالي قبل شرکت اقدام به فروش بخشي از املاک خود واقع در شهر صنعتي البرز به مبلغ کمتر از کارشناسي با مصوبه هيئت مديره و اخذ مجوز از سهامدار اصلي به مبلغ 63000 ميليون ريال نموده که تا تاريخ ارائه صورتهاي مالي تعهدات طرفين به طور کامل انجام نپذيرفته و بخش عمده اي از اين بابت تاکنون وصول نشده است. ضمن آنکه ملک مذکور در حال حاضر در تصرف شرکت بوده و مراتب نقل و انتقال قانوني آن هنوز انجام نشده است.
9. 9-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذرماه 1398 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري حسابرسي شده و در گزارش مورخ 28 دي ماه 1398، اظهارنظر مشروط ارائه شده است.

10. گزارش در مورد ساير مسئوليت هاي قانوني و مقررات گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني 10-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 33 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. مضافا اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري در روال عادي عمليات شرکت انجام نشده باشدجلب نگرديده است.
11. 11-گزارش عملکرد هيئت مديره در خصوص فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مزبور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. گزارش در مورد ساير مسئوليت هاي قانوني و مقرراتي حسابرس 12-شرکت به استناد بند 3 صورتجلسه مورخ 16/05/1391 شوراي عالي بورس (مبني بر اينکه شرکتهاي سهامي عام با هر سرمايه اي مشروط به تعداد سهامداران آنها که مساوي يا کمتر از 35 سهامدار باشد از ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار معاف مي باشد. از فهرست شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار حذف گرديده و تا زمان دارا بودن شرايط مذکور مشمول مقررات، آيين نامه ها ، دستورالعمل ها و بخشنامه هاي مصوب سازمان مزبور نمي باشد.
13. 13- در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در حيطه رسيدگي هاي انجام شده، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

25بهمن1399
موسسه حسابرسي و خدمات آرمان نوين رسيدگي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آرمان نوين رسيدگي Mohsen Ganji [Sign]8006761400/01/16 14:34:56
شريک موسسه آرمان نوين رسيدگي Alireza Fakhrshafaei [Sign] 1400/01/16 14:47:18
مدير موسسه آرمان نوين رسيدگي Darab Nazemi [Sign]8008131400/01/16 14:55:28