اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت پردازش اطلاعات يگانه امروز ( سهامي خاص ) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريورماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن به تاريخ 31 شهريورماه 1398، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 20 پيوست،مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد .

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410،انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه،اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي شود و از اين رو،اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. اقلام مقايسه اي شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1397 به صورت حسابرسي نشده ارائه شده لذا تعيين آثار ناشي از حسابرسي اقلام مقايسه اي شش ماهه براي اين موسسه مقدور نمي باشد .

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص تعيين حدود اختيارات مديرعامل و آگهي آن در روزنامه رسمي کشور رعايت نگرديده است . مضافا با توجه باينکه زيان انباشته شرکت معادل 1.646ميليون ريال و بيش از16 برابر سرمايه ثبت شده مي باشد توجه مجمع عمومي محترم صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
6. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .