اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري خدمات نوين گردشگري سپهر جم (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. دارائي هاي نامشهود و پرداختني هاي غيرتجاري به ترتيب شامل مبالغ 17/2 و 5/7 ميليارد ريال بهاي تمام شده انتقال سرقفلي 6 دانگ يک باب مغازه از بانک صادرات به شرکت مورد رسيدگي طي صلحنامه مورخ 1394/9/24(شامل مبلغ 2.983 ميليون ريال مخارج جانبي) و تتمه بدهي در اين خصوص و همچنين جريمه تبصره سه ماه صد قانون شهرداريها به شرح يادداشتهاي 1-10 و 1-20 توضيحي مي باشد که آخرين وضعيت سرقفلي مزبور و پيگيريهاي انجام شده دراينخصوص بشرح يادداشت هاي توضيحي افشاء گرديده است. با توجه به عدم پذيرش وجود سرقفلي توسط شهرداري و نيز عدم وجود اجاره نامه با مالک (به منظور مشخص نمودن مزاياي استفاده از ملک) قابليت بازيافت دارائي مزبور براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي در اين زمينه مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. سرمايه گذاريهاي بلند مدت در شرکت اصلي شامل مبلغ 19.842 ميليون ريال سرمايه گذاري انجام شده در شرکت خدمات مسافرت هوايي آرمين پرواز (شرکت فرعي) مي باشد که براساس صورتهاي مالي ميان دوره اي شرکت مزبور در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 زيان انباشته به مبلغ 12 ميليارد ريال و بيش از 60 درصد سرمايه ثبت شده آن مي باشد، در اينخصوص توجه هيات مديره را به اصلاح ساختار مالي و دستيابي به تداوم فعاليت شرکت فرعي جلب مي نمايد. (نتيجه گيري اين موسسه درخصوص مفاد اين بند مشروط نگرديده است.)