icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
داروسازي سبحان انکولوژي
سرمایه ثبت شده:
861,000
نماد:
دسانکو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432310
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره داروسازي سبحان انکولوژي

1. 1- صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت داروسازي سبحان انکولوژي (سهامي عام) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است : 4-1- سرفصل داراييهاي‌ نامشهود شامل مبلغ 670ر177 ميليون ريال ارزش دفتري دانش فني 54 نوع داروي ضد سرطان به شرح يادداشت توضيحي 1-14 صورتهاي مالي مي‌باشد که تا کنون پروانه ساخت 39 دارو و موافقت اصولي 15 دارو اخذ گرديده و 32 نوع از داروها ( ارزش دفتري 457ر82 ميليون ريال) به مرحله توليد صنعتي رسيده و توليد صنعتي 22 داروي ديگر نيز در دوره هاي آتي پيش بيني شده است . قابليت بازيافت داراييهاي مذکور ، منوط به تحقق برنامه‌هاي توليد و وجود بازار فروش مناسب در سنوات آتي مي‌باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشت 1-1-33 توضيحي صورتهاي مالي ، طبق برگ تشخيص صادره ازطرف سازمان ماليات برارزش افزوده براي سنوات 1387 لغايت 1395شرکت مشمول پرداخت مبلغ 58،231 ميليون ريال (مبلغ 33،279 ميليون ريال اصل و مبلغ 24،952ميليون ريال جرائم ) گرديده که از اين بابت مبلغ 4،915 ميلون ريال پرداخت کرده است . توضيح اينکه طبق بند 9 ماده 12 قانون ماليات و عوارض ارزش افزوده ، عرضه و خدمات انواع دارو از پرداخت ماليات و عوارض ارزش افزوده معاف مي باشد که در تاريخ اين گزارش پرونده مالياتي شرکت در مورد موضوع فوق الذکر در جريان بوده و شرکت موفق گرديده راي موافق هيات تجديد نظر را مبني بر رسيدگي مجدد و تشخيص ماليات صحيح جلب نمايد .
4. 4-3- به شرح يادداشت 2-1-33 توضيحي صورتهاي مالي ، طبق برگ تشخيص صادره از طرف سازمان ماليات بر ارزش افزوده در خصوص جرائم عوارض آلايندگي براي فصول سال 1395 ، شرکت مشمول پرداخت مبلغ 20،162 ميليون ريال ( مبلغ 11،517ميليون ريال اصل و مبلغ 8،645ميليون ريال جرائم) گرديده است . لازم به توضيح مي باشد که شرکت براي سال 1395 تنها براي يک فصل به عنوان صنايع آلاينده شناسايي شده بود که با احداث تصفيه خانه (موضوع يادداشت 8-13 توضيحي صورتهاي مالي) و به استناد نامه سازمان محيط زيست کل کشور از فهرست شرکتهاي آلاينده خارج گرديد ، اما از آنجايي که نامه رفع آلايندگي به حوزه مالياتي مربوطه ارسال نشده بود ، شرکت براي سه فصل مشمول پرداخت عوارض آلايندگي گرديده و در تاريخ اين گزارش پرونده مالياتي شرکت از اين بابت در جريان بوده و شرکت موفق گرديده راي موافق هيئت تجديد نظر را مبني بر رسيدگي مجدد و تشخيص ماليات صحيح جلب نمايد .
4. 4-4- به شرح يادداشت 2-25 و 3-1-33 توضيحي صورت هاي مالي بابت ماليات عملکرد سال 1396 و جرائم موضوع ماده 169 مکرر قانون مالياتهاي مستقيم براي سال 1392 به ترتيب مبالغ 960ر46 و 407ر20 ميليون ريال برگ تشخيص توسط سازمان امور مالياتي صادر شده است که از اين بابت صرفا مبلغ 3،890 ميليون ريال ذخيره شناسايي شده است که شرکت نسبت به برگ تشخيص صادره اعتراض نموده و تاکنون راي نهايي صادر نشده است لذا تعيين آثار مالي آن منوط به نظر آن سازمان مي باشد.

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

6. 6- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد ذيل رعايت نشده است: - مفاد تبصره ماده 9 دستورالعمل اجرايي افشا اطلاعات در خصوص افشاي فوري تعيين و تغيير نماينده اشخاص حقوقي. - مفاد ماده 10 دستور العمل اجرايي افشاء اطلاعات در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس ازتاريخ برگزاري مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشاء صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. - مفاد ماده 28 دستورالعمل اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر دعوت مجمع عمومي عادي ظرف مدت يک ماه از تاريخي که تعداد اعضاي هيئت مديره کمتر از 5 نفر شده باشد. - مفاد مواد 8 ، 15 ، 20 و 33 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص تشکيل واحد حسابرسي داخلي مطابق با ضوابط ومقررات سازمان (فاقد مدير حسابرس داخلي) ، تشکيل کميته هاي انتصابات ، رعايت مصوبات هيئت مديره در خصوص افتتاح حساب بانکي پشتيبان، حضور رئيس کميته حسابرسي در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام در مورخ 1398/03/07.
7. 7-در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. بر اساس چک ليست تکميل شده، به استثناي عدم تعيين مدير حسابرسي داخلي شرکت ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست ياد شده باشد، مشاهده نگرديده است.

12آبان1398
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Iman Joneidi Jafari [Sign]9018601398/09/04 12:22:15
مدير فني موسسه مفيد راهبر Alireza Mehradfar [Sign] 1398/09/04 12:24:04
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101398/09/04 12:25:59