اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت ساختماني و شهرسازي واوان (سهامي خاص) در تاريخ 31 تيرماه 1398 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 23 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت ¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي¬اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-توضيحات تفصيلي درخصوص آخرين وضعيت، چگونگي تحصيل و مشارکت در پروژه موسوم به مرواريد کيش با مخارج انباشته¬ به مبلغ حدود 113 ميليارد ريال و برآورد مخارج تکميل آن به ميزان 1,180 ميليارد ريال در يادداشت¬هاي توضيحي 1-1-5 الي 3-1-5 درج گرديده است. در اين خصوص و با عنايت به گزارش توجيهي فني، مالي و اقتصادي بازنگري شده مصوب هيأت مديره در بهمن ماه 1397و اقدامات انجام شده جهت صدور الحاقيه جهت ساخت و ساز پروژه، تحقق برنامه¬ها و مفروضات پيش بيني شده، منوط به دستيابي به منابع موردنياز در دوره زمان بندي اجرا و فروش پروژه خواهد بود.
5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 2-4، باقيمانده بهاي فروش واحدهاي آپارتمان پروژه صادقيه به دليل در جريان بودن دريافت پايان کار از شهرداري و آماده نشدن سند مالکيت و عدم امکان انتقال رسمي به نام خريداران به حيطه وصول در نيامده است. ضمنا طبق مفاد يادداشت توضيحي 1-2-5، سرقفلي 77 باب واحد تجاري واقع در شهرک واوان در سنوات قبل واگذار گرديده و فقط انتقال مالکيت تعداد 59 باب از اين واحدها به خريداران به مبلغ 14,857 ميليون ريال انجام پذيرفته است. دراين راستا پيگيري جهت انتقال مالکيت 18 واحد باقيمانده براساس مبلغ کارشناسي و فراخوان و دعوت از کسبه منطقه در دستور کار هيأت مديره قرار گرفته که در دوره مورد گزارش مبلغ 400 ميليون ريال به شرح يادداشت توضيحي 4-10 از دو نفر از متقاضيان دريافت گرديده است. در شرايط توصيف شده اعمال هرگونه تعديل در حسابها در رابطه با موارد فوق در زمان قطعيت موضوع و توافق نهايي با خريداران انجام مي¬پذيرد.
6. 6-به شرح يادداشت توضيحي 1-3-5 در سنوات قبل و به موجب تفاهم نامه شماره 44584 مورخ 21/5/1388 فيمابين شهرداري اسلامشهر و شرکت، 125 هزار متر مربع از اراضي شهرک واوان در ازاي دريافت 190 هزار متر مربع تراکم ساختماني به شهرداري مذکور واگذار که 135 هزار مترمربع از تراکم متعلقه اخير با توافق اداره کل مسکن و شهرسازي استان تهران به پروژه 10 هکتاري مسکن مهر تخصيص و 7,140 مترمربع تراکم تجاري و رفع مغايرت¬هاي موجود با طرح تفضيلي و اخذ مجوز ماده 5 به پروژه زمين تجاري مريم تخصيص يافته است. تا تاريخ اين گزارش مفاد تفاهم نامه مزبور جهت احقاق حقوق شرکت نسبت به باقيمانده تراکم قابل واگذاري توسط شهرداري بطور کامل عملي نشده و منوط به ادامه پيگيريهاي درجريان انجام و توافقات آتي مي¬باشد.
7. 7-توضيحات مربوط به وضعيت اراضي تحت تصرف شرکت گاز استان تهران و شرکت مخابرات در شهرک واوان در يادداشت¬هاي توضيحي 2-3-5 و 3-3-5 انعکاس يافته است. باتوجه به پيگيريها و اقدامات حقوقي و قضايي بعمل آمده درارتباط با املاک مزبور، تعيين وضعيت قطعي و نهايي بازيافت يا امکان تصرف مجدد آنها منوط به صدور راي مراجع ذيصلاح قانوني به نفع شرکت خواهدبود.
8. 8-توضيحات مربوط به وضعيت مازاد مبالغ مطالبه شده ماليات عملکرد سالهاي 1394 و 1395 و دوره مالي منتهي به 30/10/1396 و ماليات حقوق سال 1395 نسبت به مبالغ پرداختي و ذخاير موجود در حسابها جمعا به مبلغ 3,292 ميليون ريال و پيگيريها و اقدامات و اعتراضات بعمل آمده توسط شرکت دراين خصوص در يادداشت¬هاي توضيحي 11 و 3-10 منعکس مي¬باشد. همچنين ماليات عملکرد سال مالي 1397 نيز توسط مقامات مالياتي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. دراين شرايط تعيين مبلغ قطعي مازاد بر مبالغ منظور شده در حسابها منوط به انجام و خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي مراجع ذيربط خواهد بود.

9. 9-به شرح يادداشت¬ توضيحي 2-10، مانده بدهي به شرکت گروه مالي ملت (سهامدار اصلي) بالغ بر حدود 3/296 ميليارد ريال بوده که عمدتا مربوط به انتقال بهاي خريد ساختمان نياوران در اسفند 1396 از شرکت ساختماني و خدمات نوساز در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه مي¬باشد که هنوز تسويه و پرداخت نگرديده است. اتخاذ تمهيدات لازم جهت تعيين تکليف نحوه و زمان تسويه بدهي¬مزبور ضرورت دارد.
10. 10-مجتمع مسکوني کوه سامان موضوع يادداشت توضيحي 2-2-5 با ارزش دفتري 4/182 ميليارد ريال، فاقد پوشش بيمه¬اي در قبال خطرات احتمالي مي¬باشد.
11. 11-تا تاريخ اين گزارش، به شواهدي دال بر تعيين حدود اختيارات مديرعامل منتخب هيأت مديره مورخ 7/2/1398 و ارسال نسخه¬اي از آن به مرجع ثبت شرکتها، برخورد نشده است.
12. 12-در رعايت تکليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 11/12/1397، مستنداتي دال بر تعيين آخرين برآورد هزينه¬هاي ساخت پروژه کيش (موضوع بند 4 اين گزارش) و طرح زمان بندي و کنترل پروژه در جلسات ماهانه هيأت مديره ملاحظه نشده است.