اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت گروه دارويي سبحان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 46 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به بررسي اجمالي صورت هاي مالي ميان دوره اي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر و طبق برنامه اعلام شده و از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه (ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران) ، پرداخت مطالبات سنواتي سهامداران از طريق شرکت سپرده گذاري اوراق بهادار و تسويه وجوه (ابلاغيه مورخ 1401/02/07) ، مفاد بندهاي 1 و 2 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي (تبصره 2 ماده 6 اساسنامه) مبني بر اختصاص حداقل درصدهاي تعيين شده از دارائيها به سرمايه گذاري در اوراق بهادار و حداقل درصد سهام شناور (ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار) ، معرفي نماينده حقيقي يکي از اعضاي حقوقي هيئت مديره به سازمان بورس و اوراق بهادار جهت تاييد صلاحيت حرفه اي (رديف 50 چک ليست رعايت ضوابط و مقررات شرکتهاي مادر (هلدينگ) و تبصره 2 ماده 31 اساسنامه ) و ارسال صورتهاي مالي و گزارش حسابرس 10 روز قبل از برگزاري مجمع براي سازمان بورس و اوراق بهادار (بندهاي 2 و3 ماده 2 دستورالعمل ثبت ، نگهداري و گزارش دهي اسناد) ، رعايت نشده و افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده تلفيقي ، گزارش تفسيري مديريت و گزارش هيئت مديره به مجمع (بندهاي 1 و 2 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات) ، با تأخير انجام گرديده است .
6. 6- دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1397/04/27 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ايجاد ، استمرار و تقويت ساز و کارهاي اثربخش جهت کسب اطمينان معقول از تحقق اصول حاکميت شرکتي در شرکت و شرکتهاي فرعي و نظارت بر اجرا و مستند سازي آن (ماده 3) ، ، رعايت يکسان حقوق کليه سهامداران در خصوص پرداخت به موقع سود سهام (ماده 6) و پرداخت سود سهامدار عمده پس از پرداخت سود ساير سهامداران (ماده 31) ، رعايت نگرديده است .
7. 7- صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت توسط 3 عضو از 4 عضو حقيقي هيئت مديره امضا شده است .