icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
گروه صنعتي پاکشو
سرمایه ثبت شده:
48,000,000
نماد:
پاکشو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
442405
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1400/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 912539 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:با عنايت به توسعه حوزه فروش صادراتي و درخواست بازرگانان به پيوست نسخه لاتين گزارش حسابرس به همراه صورتهاي مالي اساسي منتشر و اصلاحيه محدود به انتشار نسخه لاتين بوده و صورت هاي مالي تغيير نداشته
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه صنعتي پاکشو

1. صورت‌ هاي مالي تلفيقي و جداگانه گروه صنعتي پاکشو (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان،سود وزيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 44 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است

2. مسئوليت تهيه صورت‎هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‎مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي،‌ اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت‎ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده،‌ براي اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت گروه صنعتي پاکشو (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1400 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 3-2-13،پيش‌پرداخت‌هاي سرمايه‌اي انتقالي از سنوات قبل شامل مبلغ 1.325ميلياردريال بهاي دو دانگ از شش دانگ ساختمان 9 طبقه با عرصه 2.137 متر مربع و يک قطعه زمين به متراژ519 مترمربع مي باشد که طي مبايعه نامه اي با تهاتر مبلغ 1.117 ميلياردريال مانده مطالبات از شرکت گروه مديريت سرمايه رفاه به واسطه شرکت پخش آنيتاسان و پرداخت مبلغ 208ميلياردريال وجه نقد تمليک شده است. انتقال سند مالکيت بدليل عدم ايفاي تعهدات فروشنده مبني براخذ پايان کار با کاربري تجاري انجام نشده است. با پيگيري حقوقي انجام شده و بر اساس راي مراجع قضايي در تاريخ 21 ارديبهشت ماه 1401،فروشنده ملزم به تنظيم سند رسمي ملک بنام خريداران شده است.پيگيري ها در اين خصوص در جريان مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند" تعديل" نشده است.

6. صورت هاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1399 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 26 تير ماه 1400 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات"با هيات مديره شرکت است."سايراطلاعات"شامل اطلاعات موجوددرگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي،دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "سايراطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسدکه تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص به استثناي عدم ارائه اطلاعات کمي و مالي درخصوص اهداف بلندمدت مديريت و راهبردهاي دستيابي به آنها و بررسي وتحليل چشم انداز آتي وعملکرد واقعي شرکت در گزارش تفسيري مديريت نکته قابل ذکر ديگري وجود ندارد.

8. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت و تبصره ماده 42 اساسنامه درخصوصاعلام حدود اختيارات مدير عامل با ارسال نسخه اي از صورت جلسه هيات مديره به مرجع ثبت شرکت ها و مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب رعايت نشده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-41، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات‌ مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور،مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات ‌مديره وعدم شرکت مدير ذينفع درراي‌گيري رعايت شده است.به نظر اين موسسه معاملات مزبور در روال روابط خاص تجاري في مابين شرکت هاي عضوگروه صنعتي گلرنگ صورت پذيرفته است.
10. گزارش هيات‌‌ مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم ‌گرديده،‌ مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده،نظراين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 11-1- درارتباط با دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان: مفاد بند1ماده 7 درخصوص افشاي صورت هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه حداقل10روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي، بند2ماده 7درخصوص افشاي گزارش هيئت مديره مديره به مجمع حداقل10روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي، بند4ماده 7درخصوص افشاي صورت هاي مالي وگزارش تفسيري مديريت ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده در مهلت مقرر ،ماده 9 درخصوص افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي(حداکثر تا قبل ازساعت شروع معاملات روز بعدازتاريخ مجمع) و ماده 10 در خصوص ارائه نسخه اي از صورت جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام ظرف10روز بعد ازتشکيل به اداره ثبت شرکت ها و افشاي ابلاغ ثبت درمرجع ثبت شرکت ها حداکثر ظرف مدت يک هفته . 11-2- در ارتباط با دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران: مفادبند 1 ماده 5 درخصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرفت مهلت قانوني 11-3- در ارتباط با دستورالعمل پذيرش اوراق بهاداردر بورس اوراق بهادار تهران: حد نصاب حداقل 10درصد سهام شناور
12. در ارتباط با رعايت مفاد "دستور العمل کنترل هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران، چک ليست رعايت الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ابلاغي توسط سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي قرار گرفته است. بر اساس بررسي هاي انجام شده، اين مؤسسه به موارد ديگري که حاکي از نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستور العمل مذکور باشد، برخورد نکرده است
13. در ارتباط با دستور العمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده دربورس واوراق بهادار تهران و فرابورس ايران، مفاد ماده 16 درخصوص استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيات مديره و مدير عامل و ساير کميته هاي تخصصي درشرکت هاي فرعي و وابسته و مستندسازي آن، ماده 21 درخصوص دارا بودن دبيرخانه مستقل هيات مديره ،ماده 40 درخصوص انتخاب عضو علي البدل مستقل هيات مديره در مجمع عمومي عادي و بند ب تبصره 6 ماده 1 درخصوص ممنوعيت عضويت هم زمان اعضاي هيات مديره شرکت (اصالتا" و يا به نمايندگي از اشخاص حقوقي) در بيش از 3 شرکت رعايت نشده است.
14. دراجراي ماده 33دستورالعمل اجرايي مبارزه باپولشويي وآئين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مزبورتوسط حسابرسان،رعايت مفادقانون مزبور و ‌آيين نامه ها ودستورالعمل هاي اجرايي مرتبط،درچارچوب چک ‌ليست‏هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته است.به استثناي مفاد ماده 38 آن درخصوص اقدامات واحد مبارزه با پولشويي شامل تهيه برنامه سالانه اجراي قانون،طراحي سازوکار لازم جهت نظارت وکنترل فرآيندهاي مبارزه با پولشويي وارزيابي ميزان اجراي آن وطراحي،اجرا وارزشيابي برنامه‎هاي آموزشي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

23تیر1401
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohamad Saber Hashjeen [Sign] 1401/06/16 16:12:46
مدير موسسه هوشيار مميز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241401/06/16 16:18:33