اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت مرکز تحقيقات و نوآوري صنايع خودرو سايپا (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399وصورت هاي سودوزيان، تغييرات درحقوق مالکانه وجريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند که اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهدحسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي،بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها،کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري ،بررسي مي شود.حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيزارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظرنسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني ، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده دربالا،وضعيت مالي شرکت مرکز تحقيقات و نوآوري صنايع خودروسايپا(سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399وعملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 1-2-11، پيش پرداخت هاي سرمايه اي شامل مبلغ 49 ميليارد ريال بابت بهاي تمام شده خريد تجهيزات تست عابر پياده ازخارج از کشور مي باشد که بدليل شرايط تحريم،نصب وراه اندازي نشده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند "تعديل" نشده است.

6. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و درگزارش مورخه 15 خرداد ماه 1399آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور، نظر"مقبول" اظهار شده است.

7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-34، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است.معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر درماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت،موضوع ماده232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام،تنظيم گرديده،مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است.با توجه به رسيدگي هاي انجام شده،نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي ازمغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. دراجراي مفاد ماده 33دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبورو آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، درچارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين ومقررات ياد شده برخورد نکرده است