1. صورت¬هاي مالي شرکت خدمات بيمه اي زنجان صبا (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 دي 1399 و صورت¬هاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 23 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونهاي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
4. به نظر اين موسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت خدمات بيمه اي زنجان صبا (سهامي خاص) در تاريخ 30 دي 1399 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
5. طبق يادداشت توضيحي 1-1 صورت هاي مالي، به استناد صورت جلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 25 شهريور 1399 صاحبان سهام، مقرر گرديد شرکت مورد گزارش در شرکت کارگزاري زنجان صبا ترانس (سهامي خاص) ادغام شود، پيگيري¬هاي شرکت جهت اخذ مجوزات لازم از بيمه مرکزي درجريان مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.
|
6. صورت هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 30 دي 1398 توسط موسسه حسابرسي ديگري (عضو جامعه حسابداران رسمي) مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 10 اسفند 1398 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور اظهارنظر تعديل نشده ارائه شده است.
|
7. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است:
1-7- مفاد مواد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت و 31 اساسنامه در مورد تعيين حدود اختيارات مديرعامل توسط هيئت مديره و ارسال نسخهاي از صورت جلسه هيئت مديره به اداره ثبت شرکتها و انتشار آن در روزنامه رسمي کشور. 7. در رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت، اقدامات شرکت در جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي مورخ 14/12/1398 صاحبان سهام، درخصوص تعيين تکليف مغازه مجتمع تجاري نور (فروش يا تغيير کاربري) منجر به نتيجه نهايي نگرديده است. 8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 21 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. در مورد معلاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رايگيري رعايت شده است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است. 9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است. 10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئيننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
|