icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري دانايان پارس
سرمایه ثبت شده:
1,350,000
نماد:
ودانا( دانايان )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
659964
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 488518 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:بارگذاري صورت خلاصه سرمايه گذاريها،وضعيت پرتفوي سهام شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس،وضعيت پرتفوي سهام شرکت‌هاي خارج از بورس
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري دانايان پارس

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري دانايان پارس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين مؤسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌ اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده ‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 1-7 صورتهاي مالي ، شرکت در سال مالي موردگزارش اقدام به فروش مالکيت 100 درصدي سهام شرکت بازتاب سهام توس( واحد تجاري فرعي ) نموده که شرکت بر خلاف استانداردهاي حسابداري نسبت به تهيه صورتهاي مالي تلفيقي از بابت انعکاس نتايج عمليات واحد تجاري فرعي واگذار شده تا تاريخ واگذاري در صورت سود و زيان تلفيقي اقدام ننموده است.

5. به نظر اين مؤسسه ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري دانايان پارس ( سهامي عام ) در تاريخ 30 آذر ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

6. مطابق يادداشتهاي توضيحي شماره 3-4 و 1-7 و 18 صورتهاي مالي، فروش سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت و بلندمدت غير بورسي شرکتهاي توسعه کسب و کار مهستان و بازتاب سهام توس براساس مصوبه هيئت مديره جمعا به مبلغ 320,398 به فروش رسيده است. اظهار نظر اين مؤسسه بر اثر مفاد بند تأکيد بر مطلب خاص مشروط نشده است.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص پرداخت سود سهام مصوب به فاصله 8 ماه از تاريخ مجمع عمومي بطور کامل رعايت نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 27 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور براساس روابط خاص فيمابين صورت پذيرفته است که تصويب آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
9. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. چک ليست ضوابط و مقررات شرکتهاي سرمايه گذاري ( سهامي عام ) تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار در برخي از موارد از جمله به شرح زير رعايت نگرديده است : - عدم درج انتخاب اعضاي هيئت مديره حداقل 30 روز قبل از برگزاري مجمع در سايت رسمي شرکت. - عدم اخذ راي به صورت کتبي درخصوص انتخاب اعضاي هيئت مديره و بازرس شرکت. - عدم معرفي نمايندۀ شخص حقوقي عضو هيئت مديره ظرف مدت 15 روز پس از انتخاب به منظور تأييد صلاحيت نزد سازمان. - عدم تخصيص 80 درصد از داراييهاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار. - تأخير در ارسال صورتجلسه و دستور جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام به همراه آگهي دعوت به مجمع حداقل 10 روز قبل از تشکيل آن. - تأخير در ارسال صورتهاي مالي به همراه گزارش حسابرس و بازرس قانوني حداقل 10 روز قبل از تشکيل مجمع عادي صاحبان سهام. - تأخير در ارسال صورتجلسه و تصميمات مجمع عمومي عادي صاحبان به همراه فهرست سهامداران سهام حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع. - عدم ارسال نسخه اي از آگهي هاي مندرج در روزنامه رسمي حداکثر 10 روز پس از درج. - عدم ارسال اطلاعات مربوط به سهامداران و تغييرات آن جهت تأييد سازمان.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط،‌ در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي از سوي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم اقدام عملي در مورد تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه و همچنين شناسايي اوليه ارباب رجوع، ثبت در سيستم اطلاعاتي شرکت و استعلام از پايگاه هاي اطلاعاتي ذيربط و آموزش کارکنان، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

18فروردین1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Ahmad Zafar Parandeh [Sign] 1397/09/18 13:26:49
مدير موسسه سامان پندار Gholamreza Shajari [Sign]8614651397/09/18 13:28:45