اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي بروجن (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. قابليت بازيافت مبلغ 257 ميليارد ريال هزينه هاي انجام شده جهت طرح در دست اجرا احداث کارخانه پلي اتيلن سنگين شامل دانش فني طرح و پيش پرداختهاي سرمايه اي (موضوع يادداشتهاي 8، 2-9 و 3-9 توضيحي) که عمليات اجرائي ساخت آن در سنوات اخير متوقف بوده براي اين موسسه محرز نمي باشد، ضمنا تاييديه درخواستي بابت پيش پرداختهاي سرمايه اي (مربوط به سنوات قبل) واصل نشده و مستنداتي مبني بر امکان اجراي موضوع قراردادهاي منعقده با شرکت بازل با شرايط سابق براي اين موسسه محرز نمي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي 5 الي 8 ذيل مشروط نگرديده است. عمليات اجرائي ساخت طرح پلي اتيلن سنگين موضوع يادداشت 2-9 توضيحي طي سنوات اخير متوقف بوده و عملا اقدام موثري درخصوص آن صورت نپذيرفته و سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور به شرح يادداشت توضيحي تعيين تکليف نشده است. نظر به عدم وجود شواهدي معتبر مبني بر راه اندازي پروژه در آينده نزديک، دستيابي به تداوم فعاليت شرکت منوط به گشايش اعتبارات اسنادي لازم جهت خريد تجهيزات، تعيين تکليف قرارداد ليسانس و مهندسي اصولي طرح و تامين منابع مالي مي باشد. ضمنا با توجه به تاخير قابل توجه در اجراي پروژه، ضروري است هزينه هاي اجراي طرح و نيز اقتصادي بودن آن مجددا مورد بازبيني قرار گيرد.
6. همانگونه که در يادداشت 2-2-9 توضيحي درج گرديده سازمان جهاد کشاورزي استان چهارمحال و بختياري طي نامه اي راي هيات نظارت را مبني بر فسخ قرارداد اجاره و استرداد 300 هکتار از اراضي ملي به علت عدم شروع فعاليت اجرائي طرح پلي اتيلن سنگين به شرکت ابلاغ نموده که شرکت نسبت به پي گيري موضوع از طريق شرکت ملي صنايع پتروشيمي و ساير مراجع ذيصلاح اقدام نموده است اثرات ناشي از قطعيت موضوع فوق برصورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به توافق نهايي با مراجع ذيربط مي باشد.
7. سرمايه گذاري هاي بلندمدت (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 1.070 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده در 7/18 درصد سهام شرکت پتروشيمي گچساران مي باشد که اقتصادي بودن سرمايه گذاري انجام شده منوط به راه¬اندازي و بهره برداري اقتصادي از پروژه مزبور مي باشد.
8. با توجه به يادداشت 12 توضيحي مبلغ 4.350 هزار يورو بدهي ارزي سنواتي به شرکت بازل به دليل ابهام در نحوه تسويه با نرخ هر يورو معادل 34.276 ريال در حسابها ثبت گرديده است.