اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت زغال سنگ پروده طبس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. - مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچگونه اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 3-12 صورتهاي مالي، اقدامات لازم در خصوص تعيين تکليف اسناد مالکيت 150 هکتار اراضي تحت تصرف شرکت(محل استقرار دفتر مرکزي واقع در شهرستان طبس) و 20 باب ساختمان مسکوني(مهمانسرا) واقع در آستان قدس شهرستان طبس تا کنون منجر به نتيجه نهايي نگرديده است.
6. به شرح يادداشت توضيحي 3-18 صورتهاي مالي، مطالبات از مؤسسه صندوق حمايت و بازنشستگي کارکنان فولاد، از بابت پرداخت هزينه هاي درمان بازنشستگان رسمي به مبلغ 177 ميليارد ريال(مانده ابتداي دوره به مبلغ 144 ميليارد ريال)، عليرغم پيگيريهاي انجام شده تا تاريخ تهيه اين گزارش وصول نگرديده است.
7. بشرح يادداشت توضيحي 1-7-12 صورت هاي مالي، اقدامات لازم جهت خريد تجهيزات ست دوم لانگوال که طي مصوبه مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تعيين گرديده، در دست انجام مي‌باشد.
8. مفاد آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه ابلاغيه شماره 122/102513 مورخ 28/01/1401 مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: تبصره و مادهموضوع الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت ثبت شده نزد سازمان: ماده 10 ارائه صورتجلسه مجمع عمومي صاحبان سهام ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت و اطلاع رساني آن در کدال. ب) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران: ماده 5پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني (ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي ) ماده9،7،6،5،1 مکرررعايت نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارايي ها(حداقل 15 درصد) ماده 30غيبت اعضاي هيئت مديره ناشر يا نمايندگان آنها بيش از 4 جلسه متوالي يا 6 جلسه متناوب در طول يک دوره مالي(موضوع ماده 30 اساسنامه) تبصره و مادهموضوع ج) دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار: ماده 37افشاي موارد مورد لزوم به طور کامل در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت