icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
فراورده هاي تزريقي و دارويي ايران
سرمایه ثبت شده:
1,400,000
نماد:
دفرا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432318
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1400/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره فراورده هاي تزريقي و دارويي ايران

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت فرآورده هاي تزريقي و دارويي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 40 پيوست مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بند هاي 4 الي 6 به شرح زير تعديل نگرديده است: وضعيت گروه و شرکت اصلي به لحاظ ماليات عملکرد، ماليات و عوارض ارزش افزوده و انجام تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر قانون ماليات هاي مستقيم، ماليات حقوق و تکليفي و رسيدگي بيمه اي در يادداشت هاي توضيحي 29 تحت عنوان ماليات پرداختني و 39 تحت عنوان تعهدات و بدهي هاي احتمالي تشريح گرديده است. با توجه به موارد مشروحه در يادداشت هاي فوق الذکر، تعيين بدهي قطعي گروه و شرکت اصلي از بابت موارد ياد شده منوط به رسيدگي و اعلام نظر سازمان هاي ذيصلاح مي باشد.
5. مطابق يادداشت توضيحي 5-13 ، اسناد مالکيت سه باب مغازه متعلق به شرکت اصلي و ساختمان دفتر مرکزي شرکت فرعي تا تاريخ اين گزارش به نام شرکتهاي مذکور نگرديده است ،مراحل اداري آن نيز در حال پيگيري مي باشد.
6. ازسر فصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها(يادداشت 17 توضيحي) شامل مبلغ 34.866 ميليون ريال مطالبات شرکت فرعي راکد مي باشد ، عليرغم اقدامات حقوقي عليه اکثر اشخاص مذکور تاکنون وصول نشده و در سنوات قبل مبلغ 8،128 ميليون ريال ذخيره کاهش ارزش از اين بابت در حسابها شناسايي شده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در بر گيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. چک ليست ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بررسي گرديد، در اين خصوص مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادر باشد ، برخورد نکرده است.
9. مفاد مواد15 ، 16 ، 19 ،32،30،21و42،دستور العمل حاکميت شرکتي ، ابلاغيه مورخ 12/08/1397سازمان بورس اوراق بهادار مبني بر تعيين و تشکيل کميته هاي تخصصي (انتصابات، ريسک و جبران خدمات) مورد نظر سازمان بورس اوراق بهادار ، ايجاد فرآيند براي کنترلهاي بيشتر بر روي شرکتهاي فرعي ،تدوين و تصويب منشور هيات مديره و تشکيل دبيرخانه مستقل هيات مديره،رعايت زمان بندي کامل پرداخت سود سهام ، امکان حضور در مجامع عمومي و امکان حق راي به صورت الکترونيکي و انتشار گزارش هاي لازم الاجراء طبق قوانين و مقررات از طريق پايگاه اينترنتي شرکت در خصوص افشاء اطلاعات با اهميت مربوط هئيت مديره ، رعايت نشده است.
10. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادر بررسي شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ، طبق چهارچوب دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادر ، برخورد نکرده است.

13آذر1400
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت نوانديشان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه نوانديشان Garo Hovanesianfar [Sign]8009061400/09/15 18:09:43
مدير موسسه نوانديشان Souren Abnous [Sign]8000021400/09/15 18:12:06