اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1 -صورت‌هاي وضعيت‎ مالي تلفيقي گروه و شرکت کارخانجات پارس الکتريک (سهامي عام) در تاريخ31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 41 پيوست مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد‌شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان بر‌اساس استاندارد ‌بررسي‌اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد‌شده، از تمام جنبه‏هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-با توجه به يادداشت‌هاي توضيحي 4-1 و 3-19، شرکت‏هاي فرعي ساخت و توليد قطعات الکترونيک سيرجان، خدمات پارس و مهندس و بازرگاني پارس منحل شده و نتيجه عمليات شرکت‌ فرعي کارتن البرز منجر به زيان انباشته به مبلغ 175 ميليارد ريال گرديده است.‌‌ همچنين هزينه‌‌هاي جاري شرکت‌هاي فرعي فوق توسط شرکت تامين شده که موجب افزايش مطالبات از شرکت‌هاي فوق به مبلغ 366 ميلياردريال (سال قبل مبلغ 270 ميليارد ريال) شده است. مضافا بشرح يادداشت توضيحي 1-7، بخشي از افزايش هزينه حقوق و دستمزد شرکت در دوره مورد گزارش ناشي از افزايش تعداد کارکنان در راستاي پيش‌بيني افزايش توليد در سال 1399 بوده که تاکنون محقق نگرديده است.
5. 5 -طبق يادداشت توضيحي 4-19، 5-2-40 درخصوص قرارداد خريد قطعات 20 هزار دستگاه تلويزيون از شرکت آرامش در فکر ماندگار ايرانيان، پس از ارسال قطعات 846 دستگاه انواع تلويزيون، محموله مذکور به دليل عدم تحويل اسناد مربوطه توسط سازمان تعزيرات حکومتي توقيف گرديد. طبق تأييديه وکيل شرکت، موضوع شکايت سازمان مذکور در اين خصوص در حال پيگيري مي باشد.

6. 6 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‏مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده "ساير اطلاعات" نيست و نسبت ‏به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‏شود. درارتباط با بررسي‌اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‏منظور شناسايي مغايرت‏هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي‌اجمالي و يا تحريف‏هاي بااهميت است. در صورتي‏که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. اين سازمان درخصوص "ساير اطلاعات" ارايه شده توجه استفاده‌کنندگان را به عدم تهيه "ساير اطلاعات" به صورت تلفيقي جلب مي‌نمايد.

7. 7-باتوجه به استعفاي دو تن از اعضاي حقيقي هيئت مديره شرکت در ماه‏هاي خرداد و مرداد دوره مورد گزارش، افراد جايگزين تاکنون از سوي اشخاص حقوقي مربوطه معرفي نگرديده‏اند.
8. 8-ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نگرديده و يا مدارکي دال‌بر رعايت آن در اختيار اين سازمان قرار نگرفته است: شماره بند و مادهشرح 1-دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: بند 1 ماده 7افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش تفسيري شرکت و گروه حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي. بند5 ماده 13افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيئت‌مديره و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي. 2-اساسنامه نمونه سازمان بورس: ماده 28به حد نصاب نرسيدن عده اعضاي هيئت‌مديره (عضو حقيقي کمتر از 5 نفر بوده است). ماده 29اطلاع بازرس در صورت استعفاي هر عضو هيأت مديره حداقل 30 روز قبل. ماده 32اخذ و نگهداري سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت. 3-دستورالعمل حاکميت شرکتي: ماده 6عدم پرداخت به موقع سود سهام سال‏هاي قبل. ماده 28تملک سهام شرکت توسط شرکت‌هاي فرعي مهندسي و بازرگاني پارس و خدمات پارس و عدم فروش آن در موعد مقرر.