اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي خارک (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 1-5 صورت‌هاي مالي پيوست منعکس شده، با وجود ابلاغ نرخ گاز سوخت و خوراک مجتمع‌هاي پتروشيمي توسط وزارت نفت در تاريخ 20 آبان 1402، هزينه گاز سوخت و خوراک مصرفي شرکت جهت دوره مالي مورد گزارش بر اساس نرخ‌هاي متفاوت از نرخ‌هاي مندرج در ابلاغيه مذکور محاسبه و در دفاتر منظور گرديده است. در صورت اعمال تعديلات لازم در اين خصوص، سود خالص دوره مورد گزارش و ماليات پرداختني هرکدام به ترتيب به مبالغ 1.948 ميليارد ريال و 565 ميليارد ريال کاهش و موجودي کالاي پايان دوره و ذخاير هرکدام به ترتيب به مبالغ 796 ميليارد ريال و 3.309 ميليارد ريال افزايش خواهند داشت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام‌ شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 6-7-11 صورت‌هاي مالي پيوست منعکس شده، پيشرفت فيزيکي پروژه در جريان ساخت متانول دو، علي رغم پيگيري‌هاي صورت گرفته مطابق با برنامه زمان‌بندي شده محقق نگرديده است. پيشرفت و تکميل پروژه مذکور منوط به تحقق برنامه‌هاي مديريت به‌طور ويژه در ارتباط با تأمين منابع مالي و خوراک مورد نياز است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين مؤسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي¬کند. مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور تشخيص مغايرت‌هاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورت‌هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي و يا مواردي است که به نظر مي‌رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي‌ که اين مؤسسه، بر اساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. همان‌طوريکه در بند 3 در بخش "مباني نتيجه-گيري مشروط" در بالا عنوان گرديد، اين مؤسسه به اين نتيجه رسيده است که ساير اطلاعات حاوي تحريف بااهميت است.

7. به استناد صورتجلسه مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده مورخ 7 آبان 1402، اعضاي هيئت مديره جديد شرکت انتخاب گرديده اند، ليکن به‌دليل عدم تکميل مراحل قانوني مربوطه، صورت‌هاي مالي پيوست و تأييديه مديران توسط اعضاي فعلي هيئت مديره امضاء گرديده است.
8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") در موارد زير توسط شرکت رعايت نشده است: 8-1.مفاد مواد 7، 13، تبصره ماده 9 و 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص افشاي صورت¬هاي مالي شش ماهه حسابرسي شده شرکت فرعي و معاملات با اشخاص وابسته، تأخير در ارسال صورتجلسه مجامع عمومي عادي و فوق‌العاده صاحبان سهام مورخ 8 خرداد 1402 به مرجع ثبت شرکت‌ها ظرف مدت 10 روز پس از تشکيل مجامع و تأخير در افشاي صورتجلسه‌هاي مربوطه پس از ثبت در مرجع ثبت شرکت‌ها ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ، تحصيل سهام شرکت پتروشيمي مارون، تغيير نرخ خوراک مصرفي و تغيير نماينده اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره. 8-2.مفاد تبصره 2 ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، در خصوص تقسيم سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 8 خرداد 1402 سهامداران عمده طبق جدول زمانبندي اعلام شده و مفاد بند 2 ماده 10 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص حد نصاب سهام شناور، 8-3.اصلاح اساسنامه شرکت در خصوص پرداخت کامل سود به صاحبان سهام حداکثر ظرف چهار ماه پس از تصميم مجمع عمومي بر اساس الزامات مقرر در ابلاغيه شماره 125074/122 مورخ 29 فروردين 1402سازمان. 8-4.مفاد مواد 4، 11، تبصره 2 و 4 ماده 14 و 37 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت¬هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص ارائه اقرارنامه توسط اعضاي هيئت مديره در راستاي رعايت ضوابط و الزامات قانوني به کميته انتصابات، تدوين ساز و کار لازم جهت جمع آوري گزارش¬هاي مربوطه به نارسايي¬ها در شرکت، انتصاب اکثريت اعضاي کميته انتصابات از اعضاي مستقل خارج از هيئت مديره، رعايت اهم وظايف کميته انتصابات از جمله برکناري و انتصاب مديران ارشد و افشاي برخي اطلاعات بااهميت اعضاي هيئت‌مديره، مديرعامل و اعضاي کميته¬هاي تخصصي هيئت¬مديره در تارنماي رسمي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.
9. در اجراي ابلاغيه چک‌‌ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌‌‌‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. براساس بررسي¬هاي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي حاکي از نقاط ضعف بااهميت کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، برخورد نکرده است.