اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت¬هاي مالي مجموعه و شرکت ليزينگ پارسيان (سهامي¬عام) شامل صورت¬ وضعيت¬هاي مالي به تاريخ 31 تير 1400 و صورت‏هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه، بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استاندارد‌هاي حسابداري باشد، برخورد ننموده است.

4. طبق مطالب مندرج در يادداشت توضيحي 3-1-14، بخشي از مانده دريافتني‌هاي تجاري شرکت شامل اقساط سررسيدگذشته به ميزان 1.754 ميليارد ريال مي‌باشد که با توجه به دريافت تضامين از مشتريان، موضوع توسط واحد حقوقي و پيمانکار وصول مطالبات شرکت در دست بررسي بوده و اقدامات حقوقي از طريق مراجع قضايي در جريان است. پيامدهاي ناشي از احکام صادره منوط به مشخص شدن نتايج حل و فصل دعاوي حقوقي و پيگيري اقدامات شرکت مي¬باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نگرديده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت¬هاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات مبني بر ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها و افشاي آن در سامانه کدال حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت و همچنين مفاد مواد 43 اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و مواد 73 اساسنامه شرکت در خصوص انتخاب مديرعامل جديد حداکثر ظرف يک ‌ماه از تاريخ بلاتصدي بودن سمت مذکور، رعايت نشده است.
7. مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت¬هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران در خصوص افشاي برخي اطلاعات بااهميت مديريت در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت، رعايت نشده است.
8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط بانک مرکزي در خصوص مفاد دستورالعمل نحوه محاسبه ذخيره مطالبات موسسات اعتباري، به طور کامل رعايت نگرديده است.