icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه مولد نيروگاهي جهرم
سرمایه ثبت شده:
24,145,332
نماد:
بجهرم
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
401010
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه مولد نيروگاهي جهرم

1. 1- صورت هاي مالي شرکت توسعه مولد نيروگاهي جهرم(سهامي عام)شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ29 اسفندماه 1398و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي1 تا 29 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظراين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده دربالا، وضعيت مالي شرکت توسعه مولد نيروگاهي جهرم ( سهامي عام) در تاريخ 29اسفند ماه 1398 وعملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 5- 10 صورت هاي مالي آمده است از کل مساحت زمين نيروگاه به متراژ 100 هکتار صرفا سند مالکيت 57 هکتار آن تا تاريخ گزارش به نام شرکت منتقل گرديده است ضمن آنکه پيگيري هاي انجام شده جهت اخذ سند مالکيت در رابطه با مابقي زمين مزبور از سازمان منابع طبيعي در جريان مي باشد .اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6- صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 12 خرداد ماه 1398 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبورنظر " مقبول" اظهار شده است.

7. 7- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. 8- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب آن توسط مجمع عمومي رعايت نشده است.
9. 9- در اجراي مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت و به استناد مصوبه مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام در تاريخ 29 خرداد ماه 1398، هيات مديره شرکت مکلف به انجام تکاليفي گرديده که اقدامات بعمل آمده در رابطه با موضوع مندرج در بند 8 فوق تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 26 همراه صورت‌هاي مالي، به‌عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام‌شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، موردبررسي قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. ضمن آنکه نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. 11- گزارش فعاليت هيئت‌مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به‌منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، موردبررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام‌شده، نظر اين موسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. 12- ضوابط و مقررات و دستورالعمل هاي وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با تقسيم سود سهام مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني و همچنين اخذ مصوبه مجمع عمومي عادي مبني بر پرداخت هر گونه کمک بلاعوض موضوع مفاد مواد 5 و 19 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس رعايت نشده است.
13. 13- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است در اين خصوص به مورد خاصي برخورد نشده است.
14. 14- کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در در اجراي مفاد ماده 17 دستورالعمل کنترل هاي داخلي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت ،طبق دستورالعمل هاي کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
15. 15- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور وآئين نامه ها ودستورالعمل هاي اجرايي مرتبط (در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي)، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد ننموده است .

27اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي کوشا منش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کوشا منش Ghasem Yahaghi [Sign]8009081399/03/18 14:12:16
مدير موسسه کوشا منش Ahmad Moosavi [Sign]8007781399/03/18 14:18:04