اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي مجموعه و جداگانه شرکت کارخانجات سيمان صوفيان (سهامي عام) شامل صورت هاي وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 5-12 صورتهاي ماليُ دعوي حقوقي اداره منابع طبيعي شهرستان شبستر عليه واحد مورد گزارش در خصوص ماللکيت اراضي خاک رس مطرح مي باشد که تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 1-1-12 صورتهاي مالي، جمعا 63 فقره از اراضي تحت تملک شرکت از طريق مبايعه نامه به واحد مورد گزارش منتقل شده که مراحل اخذ سند تک برگي براي برخي از آنها در جريان مي باشد. مضافا ، سند مالکيت زمين شرکت واقع در شهرک ارم تبريز به نام واحد مورد گزارش نمي‎باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص مطلب قابل گزارش وجود ندارد. لازم به ذکر است اطلاعات مالي آتي مندرج در فرم هاي پيش بيني شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در ساير اطلاعات که مي‎بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و اظهارنظر قرار گيرد، در چارچوب گزارشگري در مورد ساير اطلاعات، توسط اين موسسه مورد بررسي و اظهارنظر قرار نگرفته است.

6. معرفي نماينده حقيقي احدي از اعضاي حقوقي هيات مديره تاکنون انجام نشده است.
7. مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با معرفي نماينده حقيقي احدي از اعضاي حقوقي هيات مديره، عضويت حداقل يک نفر با تحصيلات مالي در هيات مديره، انتشار صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده ظرف مهلت مقرر و افشا گزارش کنترل هاي داخلي ظرف مهلت مقرر رعايت نشده است. همچنين انجام اقدامات لازم جهت تطبيق کامل شرايط شرکت با مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار (تاريخ ابلاغ 12/08/1397 و اصلاحات بعدي آن) و رعايت کامل مفاد آن از جمله ماده 42 ضرورت دارد.