اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي بندرامام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -به‎استثناي محدوديت‌هاي‎ مندرج در بندهاي 3 و 4 زير، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي‌است ودرنتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -مبلغ 663ر30 ميلياردريال از مانده سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري و ساير دريافتني‌ها به شرح يادداشت توضيحي 16، مربوط به اقلام راکد و سنواتي اشخاص وابسته به مبلغ 808ر28 ميليارد ريال (شامل شرکت بازرگاني پتروشيمي) و مبلغ 855ر1 ميليارد ريال ساير اشخاص مي‌باشد. شايان ذکر است که مانده‌هاي ارزي مطالبات از شرکت‌هاي بازرگاني پتروشيمي، اوشن و پيلارتريدينگ بدليل سنواتي بودن تسعير نشده است. جهت وصول مطالبات از طريق طرح دعاوي در محاکم قضايي اقداماتي صورت گرفته ليکن به دليل عدم دسترسي به کليه مدارک و اطلاعات موردنياز از جمله مشخص نبودن نتايج احکام و نحوه اجراي آنها، تعيين تعديلات لازم بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين سازمان مقدور نگرديده است.
4. 4 -مبلغ 302ر82 ميليارد ريال مانده سرفصل حسابهاي پرداختني تجاري و ساير پرداختني‌ها بشرح يادداشت توضيحي 25، مربوط به مطالبات شرکت تامين‌کننده عمده خوراک مي‌باشد که با توجه به صورت تطبيق تنظيمي معادل مبلغ 636ر11 ميليارد ريال مغايرت نامساعد عمدتا مربوط به ماليات و عوارض ارزش افزوده صورت حساب‌هاي ارسالي سالهاي 1391، 1392، 1396 و 1397 و دوره شش ماهه منتهي به 31/6/1398 دارد. بهدليل فقدان اطلاعات و شواهد کافي درخصوص چگونگي رفع مغايرات مذکور تعيين آثار تعديلات احتمالي که برصورتهاي مالي ضرورت مي‌يابد براي اين سازمان مقدور نمي‌باشد.

5. 5 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي 3 و4 ‌ضرورت مي‌يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌‌هاي با اهميت، ‌طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6 -به شرح يادداشت توضيحي 2-1-16 مانده مطالبات از شرکت ملي پالايش و پخش فرآوردهاي نفتي به مبلغ 332ر12 ميليارد ريال مربوط به فروش ام.تي.بي.اي درسنوات قبل مي‌باشد که تا‌کنون تسويه نگرديده است. شرکت مذکور جهت تسويه بدهي خود طبق نامه مورخ 30/8/1398، از شرکت ملي نفت ايران درخواست تهاتر مانده بدهي با بدهي شرکت مورد گزارش به شرکت ملي نفت ايران را نموده که موضوع توسط شرکت در حال پيگيري مي‌باشد.
7. 7 -به شرح يادداشت توضيحي 1-17، مبلغ 684ر24 ميليارد ريال از مانده ساير داراييها مربوط به موافقت نامه اوليه تامين خوراک واحد NF با شرکت طرف قرارداد (از شرکتهاي وابسته) مي‌باشد که مبلغ 576ر19 ميليارد ريال آن مربوط به وجوه پرداختي در سنوات قبل (بابت قرارداد طرح 3200NGL منعقده درسال 1392 با شرکت مهندسي و توسعه نفت بوده که طرح و قرارداد مذکور در سال 1396 به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس واگذار شده است) و مابقي مربوط به مبالغ پرداختي طبق جدول زمان‌بندي تا سقف مبلغ موافقت نامه مي‌باشد. طبق مفاد موافقت‌نامه مزبور نحوه قيمت‌گذاري خوراک منوط به انعقاد قرارداد تامين خوراک با هماهنگي شرکت صنايع پتروشيمي‌ خليج فارس و تسويه آن نيز از محل صورت حساب‌هاي آتي دريافتي خواهد بود.
8. 8 -به شرح يادداشت توضيحي 2-5، بهاي تمام شده بخشي از توليدات و محصولات فروخته شده شرکت (مخلوط زايلين‌ها و لاستيک مصنوعي) نسبت به بهاي فروش آنها فزوني داشته که نتيجه عمليات منتج به مبلغ 579 ميلياردريال زيان گرديده است.‌

9. 9 -مبلغ 758ر27 ميليارد ريال از فروش‌هاي طي دوره توسط کارگزار فروش (از شرکتهاي وابسته) به شرح يادداشت توضيحي 5 مربوط به فروش محصولات صادراتي براساس قرارداد منعقده در دوره مورد گزارش مي‎باشد. طبق رسيدگيهاي انجام شده در پاره‎اي از موارد، برخي از مفاد قرارداد مزبور از جمله ارسال اعلاميه‎هاي فروش و وصول‎ وجوه ناشي از فروش‎هاي انجام شده ظرف موعد مقرر رعايت نشده است. علاوه بر آن مبلغ 542ر2 ميليارد ريال هزينه‎هاي لجستيک فروش‎هاي صادراتي (موضوع يادداشت توضيحي 3-7) در حسابها منظور گرديده که در قرارداد پيش‎بيني نشده است. مضافا قرارداد مذکور در تاريخ 29/12/1397 خاتمه يافته ولي مبناي عمل طرفين، طبق قرارداد قبلي بوده و تاکنون نسبت به تمديد و يا تغيير شرايط آن اقدامي نشده است.