1. 1-صورتوضعيت مالي شرکت بازرگاني ايران ترانسفو (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3. 3-سرفصل دريافتنيهاي تجاري و ساير دريافتنيها (موضوع يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 606 ميليارد ريال مطالبات ارزي (معادل 7/3 ميليون دلار)، عمدتا از شرکتهاي پالوس و الفضل الکبير (نمايندگان شرکت در کشور عراق) بابت فروش شرکتهاي گروه در سنوات قبل و مبلغ 205 ميليارد ريال خالص ساير مطالبات راکد و سنواتي شرکت ميباشد که اقدامات به عمل آمده جهت وصول مطالبات تاکنون منتج به نتيجه نشده و ذخيرهاي نيز از بابت آن در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، اگرچه اعمال تعديلاتي از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت دارد. ليکن در غياب اطلاعات مربوط به چگونگي بازيافت مطالبات مذکور، امکان تعيين ميزان ذخيره مطالبات مشکوکالوصول مورد نياز، در شرايط حاضر براي اين موسسه فراهم نميباشد. 4. 4-به دليل عدم لحاظ داشتن مدت سررسيد اوراق اسناد خزانه اسلامي دريافتي مازاد بر مطالبات از مشتريان در محاسبات شناسايي سود حاصل از نگهداري اين اوراق در سال مالي قبل، واگذاري اوراق مذکور قبل از سررسيد در دوره مالي مورد گزارش منجر به شناسايي 153 ميليارد ريال زيان (يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي) شده است. در صورت اعمال تعديلات لازم از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش، سود دوره مالي و سود انباشته ابتداي سال هر يک معادل مبلغ مذکور به ترتيب افزايش و کاهش خواهديافت
|
5. 5-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
6. 6-صورتهاي سال مالي منتهي به 1398/10/30 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 اسفند ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر"مشروط" اظهار شده است.
|