اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت بازرگاني توسعه صنعت روي (سهامي خاص) به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،¬ همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-وضع ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سالهاي قبل در يادداشت¬هاي توضيحي 25 و 2-24 مندرج است. از آنجائيکه تا تاريخ اين گزارش نتيجه اعتراضات شرکت نسبت به برگهاي تشخيص ماليات عملکرد سالهاي 1397 و 1400 و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سالهاي 1399 و 1400 به نتيجه نهايي منجر نشده در رعايت استانداردهاي حسابداري لازم بود حداقل مبلغ 150 ميليارد ريال ذخيره از بابت موارد مذکور در حسابها لحاظ مي¬گرديد. در صورت اعمال تعديلات مذکور سود انباشته ابتداي سال به همين ميزان کاهش مي¬يافت و به مانده ماليات پرداختني و پرداختني¬هاي تجاري و ساير پرداختني¬ها به ترتيب 40 و 110 ميليارد ريال اضافه مي-شد.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند (3)، اين مؤسسه به مواردي¬که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 1-29، به موجب قراردادهاي کارگزاري و بازاريابي فروش محصولات با شرکت¬هاي گروه توسعه معادن روي ايران، شرکت مورد گزارش به عنوان کارگزار متعهد به وصول بموقع مطالبات ارزي از مشتريان خارجي (يادداشت توضيحي 18) و رفع تعهدات ارزي به نيابت از شرکت¬هاي گروه مي¬باشد. در اين خصوص وصول مطالبات از مشتريان خارجي و تسويه آن با شرکت¬هاي گروه (يادداشت توضيحي 24) و رفع تعهدات ارزي ناشي از صادرات شرکت¬هاي گروه در راستاي مقررات بانک مرکزي و قوانين و مقررات مالياتي در موعد مقرر صورت نپذيرفته است. با توجه به موارد مذکور بهره¬مندي از معافيت¬هاي مالياتي و مشوق¬هاي بانک مرکزي شرکت¬هاي گروه منوط به وصول مطالبات از مشتريان خارجي و صرافي صبا و متعاقبا تسويه مطالبات شرکت¬هاي گروه و رفع تعهدات ارزي ناشي از صادرات کالاهاي گروه مي¬باشد.
6. 6-به شرح يادداشت توضيحي 1-24، شرکت در سنوات قبل از محل ابطال کوتاژهاي صادراتي شرکت¬هاي گروه توسعه معادن روي ايران به منظور واردات خاک معدني اقدام به ثبت سفارش نزد بانک ملت شعبه فجر نموده که به دليل تأخير در ورود خاک مورد سفارش، بانک ملت اقدام به مطالبه مابه¬التفاوت نرخ ارز خريداري به مبلغ 2,463,516 يورو نموده که در اين راستا شرکت ضمن آنکه ذخيره لازم از اين بابت در حسابها لحاظ نموده، نزد مراجع قضايي اقامه دعوي نموده که تا تاريخ اين گزارش نتيجه امر مشخص نشده است. کفايت ذخاير منظور شده در حسابها منوط به صدور رأي و نظر نهايي مراجع قضايي و بانک مرکزي در اين رابطه مي¬باشد.

7. 7-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1401، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 20 تير 1402 و 25 آبان 1401 به صورت اظهارنظر و نتيجه¬گيري "مشروط" صادر شده است.

8. 8-مديرعامل شرکت ضمن عهده¬دار بودن مسئوليت مديرعاملي شرکت مورد گزارش، سمت مديرعاملي شرکت ديگري به صورت همزمان را عهده¬دار مي¬باشد.
9. 9-در طي دوره مورد رسيدگي صورتجلسه¬اي از هيأت مديره در رابطه با اداره امور شرکت، به اين مؤسسه ارائه نگرديده است.