اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي گروه و شرکت گروه سرمايه گذاري صنايع و معادن فلات ايرانيان (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت به تاريخ 31 خرداد 1400 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. با توجه به عدم تطبيق سال مالي شرکت کک طبس با شرکت مورد گزارش و عدم فعاليت شرکت صنايع تجهيزات ريلي راهوار کوير، محاسبه آثار ناشي از روش ارزش ويژه در شرکت هاي وابسته امکان پذير نشده و مجموعه صورت هاي مالي جداگانه تهيه نشده و از اين رو استاندارد حسابداري در اين خصوص رعايت نشده است.
4. مبلغ 899ر14 ميليون ريال از حساب هاي مندرج در يادداشت هاي توضيحي 1-24 و 3- 24 صورت هاي مالي مربوط به شرکت هايي است که بر اساس شکايات آن ها به مراجع قانوني يا ارسال اظهار نامه جمعا مبلغ 664ر22 ميليون ريال، به انضمام جرايم تاخير در پرداخت مطالبه نموده اند که شرکت مورد گزارش نسبت به ادعاهاي مزبور اعتراض نموده و به همين دليل تا تاريخ اين گزارش با شرکت هاي مذکور تصفيه حساب انجام نشده است. با توجه به موضوع فوق، تعيين ميزان تعديلات لازم نسبت به صورت هاي مالي در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نبوده است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3و4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. طبق يادداشت توضيحي 2-1-10 صورت هاي مالي، ساختمان دفتر مرکزي بابت اصل و فرع تسهيلات معوق شرکت سيمان طبس گلشن از طريق بانک کار آفرين بازداشت شده است. شايان ذکر است اقدامات لازم به منظور تصفيه تسهيلات و رفع بازداشت ملک در جريان است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. صورت هاي مالي شرکت صنعتي و معدني کانسرام ارائه شده بيانگر فزوني بدهي هاي جاري به دارايي هاي جاري به مبلغ 615ر78 ميليون ريال، سررسيد شدن بخشي از بدهي ها و مبلغ 488ر236 ميليون ريال زيان انباشته است، ليکن برنامه شرکت جهت فعاليت هاي توليدي و کسب تامين منابع مالي مورد نياز و پرداخت بدهي ها به نتيجه اي نرسيده است.