اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت دليجان طلايي شکوه پارس (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1401 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت شماره 11، منعکس است وضعيت قرارداد با شرکت ريل پرداز سيستم به منظور طراحي، تامين، ساخت و راه اندازي 20 دستگاه واگن هتل قطار گردشگري به مبلغ 400 ميليارد ريال با 10 درصد پيش پرداخت در تاريخ 01/12/1398 منعقد شده است (مدت اجراي قرارداد 21 ماه توافق گرديده بود). هر چند در تاريخ صورت وضعيت مالي 69 درصد پيشرفت در دارايي در جريان تکميل (شامل 12 دستگاه واگن تکميل شده) حاصل شده و پيش بيني نهايي تکميل 8 دستگاه واگن باقيمانده به تاريخ پايان اسفند 1402 بوده است. توضيح اينکه راه اندازي 8 دستگاه واگن باقيمانده (با توجه به تغيير و تعديل زمانبندي نهايي بهره برداري در دوره مورد گزارش و سنوات مالي قبل) مستلزم تهيه به موقع قطعات و لوازم مورد نياز و ايفاي تعهدات پيمانکار در دوره زماني مقرر در قرارداد بوده و اخذ اسناد مالکيت واگن ها از شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران در دست پيگيري مي باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-11، پروژه احداث نگهداري و بهره برداري راه آهن و پل شلمچه بصره در دوره مالي مورد گزارش پيشرفتي نداشته است که دليل عمده آن مصوبه هيئت وزيران به شماره 156595/ت59481هـ مورخ 04/12/1400 مبني بر لغو مصوبه پيشين هيئت وزيران (تصويب نامه شماره 66335/ت57985هـ مورخ 16/06/1399) با موضوع واگذاري پروژه صدرالذکر به شرکت فرعي و سهامدار اصلي (شرکت ارزش آفرينان فدک) بوده است. در اين خصوص پيگيري هاي لازم در حال انجام مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي تاکيد بر مطلب خاص فوق تعديل نگرديده است.

6. مفاد ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در موارد زير رعايت نگرديده است: 6-1- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران غير بورسي و فرابورسي ثبت شده نزد سازمان در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر قانوني موضوع مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت (عمدتا بدليل عدم تکميل پرونده اطلاعات تعدادي از سهامداران).