اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع صنايع لاستيک سيرجان (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1399 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي (1) الي (34) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي مياندوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد (2410) بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندور‌ه‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3-بابت اصل ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و عوارض آلايندگي و جرايم متعلقه سال¬هاي مالي منتهي به 30 آذر 1392 الي 30 آذر 1396 بر اساس برگ¬هاي مطالبه و قطعي ارائه شده به اين مؤسسه جمعا مبلغ 33.792 ميليون ريال بيش از مبالغ پرداخت شده و ذخيره موجود در حساب¬ها از شرکت مطالبه شده است. مضافا از بابت دوره¬هاي بهار و تابستان سال 1396 برگ مطالبه عوارض آلايندگي ارائه نشده است. همچنين بابت ماليات عملکرد سال¬هاي مالي منتهي به 30 آذر 1395 الي 30 آذر 1397 بر اساس برگ¬هاي تشخيص و آراي هيأت¬هاي حل اختلاف مالياتي جمعا مبلغ 9.189 ميليون ريال (شامل مبلغ 4.129 ميليون ريال اصل ماليات و مبلغ 5.064 ميليون ريال جرايم مربوطه) مازاد بر ماليات ابرازي شرکت مطالبه شده است که شرکت نسبت به ماليات¬ها و عوارض¬هاي مطالبه شده اعتراض نموده ليکن نتيجه قطعي آن تا کنون مشخص نشده است نظر به مراتب فوق، هر چند تخصيص ذخيره در قبال بخشي از ماليات و عوارض¬هاي ياد شده ضروري است، با اين وجود تعيين ميزان قطعي آن در شرايط فعلي ميسر نبوده و منوط به نتايج و اظهارنظر سازمان امور مالياتي است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند (3)، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.