اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت پريفاب (سهامي خاص) به تاريخ 31 تير ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه ‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرس صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عـدم ارائـه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق اسـتانداردهاي حسـابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- به شرح يادداشت توضيحي 21و22 صورت هاي مالي، طبق برگهاي تشخيصي، قطعي و اجرائي مالياتي صادره، بابت مالياتهاي عملکرد، ارزش افزوده ،تکليفي ، حقوق و جرائم ماده169جهت سالهاي 1396الي 1400، جمعا مبلغ 97 ميليارد ريال تعيين شده (اصل و جرايم) که شرکت ضمن اعتراض به آراي مذکور، تاکنون مبلغ 43 ميليارد ريال پرداخت و مبلغ 39 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور نموده است. همچنين حق بيمه تامين اجتماعي سالهاي 1398 الي 1401 تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته است. با عنايت به مطالب مطروحه تعيين بدهي قطعي از بابت موارد مذکور منوط به پذيرش اعتراض شرکت مورد گزارش و اعلام نتايج نهايي توسط مسئولين مربوطه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

5. 5- سيستم کنترل هاي داخلي متناسب با فعاليت واحد مورد رسيدگي در ارتباط با فروش و بهاي تمام شده فروش محصولات سنگي به طور کامل استقرار نيافته است. به نحوي که مواد اوليه مصرفي توزين نمي گردد.
6. 6- پيش پرداخت ها و دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها (يادداشت هاي توضيحي 14و۱6 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 50 ميليارد ريال مطالبات راکد سنواتي بوده که اقدام موثري جهت وصول آن صورت نگرفته و مبلغ 48 ميليارد ريال کاهش ارزش از اين بابت در حسابها منظور شده است. همچنين پرداختني هاي تجاري و ساير پرداختني ها و پيش دريافتها (يادداشتهاي توضيحي 21 و 23 توضيحي صورتهاي مالي) شامل مبلغ 17 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي عمدتا مربوط به برخي از پرسنل و پيمانکاران سابق شرکت مي باشد که اقدامي در جهت تسويه آنها بعمل نيامده است.
7. 7- مفاد ماده 10و12 آيين نامه معاملات در خصوص اخذ استعلام بهاي کتبي، مصوبه کميسيون معاملات در خصوص تعمير اساسي دستگاه سنگ شکن رعايت نگرديده است. همچنين پروانه بهره برداري بابت توليد شن و ماسه اخذ نشده و اسناد مالکيت بخشي از دارايي ها ارائه نشده است. ضمنا مباني تعيين نرخ فروش محصولات و مواد اوليه ارائه نگرديده است.