اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت مهندسي و ساخت توربين مپنا – توگا (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه ‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده ا‌ست . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا د‌ر حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است : 4-1- به شرح يادداشت توضيحي 1-1-2 صورتهاي مالي ، با توجه به تهيه صورتهاي مالي تلفيقي توسط شرکت مپنا (شرکت نهايي گروه) با رعايت شرايط بندهاي 6 و 13 استانداردهاي حسابداري شماره 18 و 20 ، صورتهاي مالي تلفيقي توسط شرکت تهيه نگرديده است .
4. 4-2- به شرح يادداشت توضيحي 1-11-11 صورتهاي مالي ، واحد مورد رسيدگي بابت انتقال اسناد مالکيت زمين کارخانه از شرکت برق منطقه اي تهران در مراجع قضايي طرح دعوي نموده که تا کنون رأي دادگاه صادر نشده است .
4. 4-3- به شرح يادداشت توضيحي 6-1-22 صورتهاي مالي ، تسويه مبلغ 797ر235ر3 يورو بدهي ارزي به شرکت زيمنس ، توسط شرکت مپنا و در قبال دريافت مبلغ 161 ميليارد ريال از اين بابت از واحد مورد رسيدگي ، توافق گرديده است .
4. 4-4- به شرح يادداشتهاي توضيحي 7-25 و 1-7-1-14 صورتهاي مالي ، طبق برگهاي تشخيص صادره ، ماليات عملکرد سالهاي 1393 ، 1396 و 1397 مبلغ 890 ميليارد ريال و ماليات ارزش افزوده سالهاي 1396 و 1397 مبلغ 593 ميليارد ريال تعيين شده که به دليل اعتراض شرکت از بابت موارد مذکور به ترتيب مبالغ 766 ميليارد ريال و 521 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منعکس شده است . حصول اطمينان از عدم نياز به افزايش ذخيره بابت موارد مذکور و نيز ماليات عملکرد و ارزش افزوده سال 1398 و دوره مورد گزارش ، منوط به رسيدگي و اظهار نظر مقامات مالياتي مي باشد .