اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1) صورت وضعيت مالي شرکت تجارت و اسکان احياء سپاهان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2)به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3)شرکت در سال 1392 اقدام به انعقاد قرارداد مشارکت جهت ساخت مجتمع مسکوني گلدن پلاس در منطقه ولنجک با يک شخص حقيقي نموده که براساس مفاد قرارداد سهم شرکت بعنوان سازنده 40 درصد و سهم طرف مشارکت به ميزان 60 درصد تعيين گرديد. اجراي پروژه به دليل افزايش تعداد طبقات با تاخير همراه بوده و مطابق زمانبندي اوليه تکميل نشده است. مطابق مفاد قرارداد تکميل پروژه مي بايست 48 ماه پس از شروع عمليات ساخت خاتمه مي يافت و درصورت تاخير در تحويل موضوع قرارداد به ازاي هر روز تاخير خسارت ديرکرد روزانه 70 ميليون ريال از طرف شرکت به طرف مشارکت پرداخت شود (درحدود 320 ،152 ميليون ريال تا تاريخ صورت وضعيت مالي) که از اين بابت ذخيره اي در حسابها اعمال نشده است. در غياب مستندات لازم از جمله توافقات نهايي با طرف مشارکت و عدم حل و فصل موضوع اختلافات ايجاد شده، تعيين ميزان تعديلات احتمالي بر صورتهاي مالي براي اين مؤسسه امکان پذير نبوده است.

4. 4) براساس بررسي اجمالي انجام شده، به‌استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 ، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5)آخرين وضعيت پروژه باروژ اصفهان در يادداشت 1-2-12 افشا شده است. همچنين با وجود انجام مخارج مقدماتي بابت پروژه نفت تاکنون پروانه ساخت اين پروژه اخذ نشده است. (يادداشت توضيحي 12-1-5) بعلاوه در حدود 136 ،69 ميليون ريال از مانده پيش پرداخت ها راکد بوده که عمدتا مربوط به پرداخت هاي انجام شده به پيمانکاران بدون اخذ تضامين لازم بوده است. (يادداشت توضيحي 11 )
6. 6)به شرح يادداشت توضيحي 26 ، شرکت تاکنون مورد رسيدگي تامين اجتماعي قرار نگرفته بعلاوه ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1396 لغايت 1401 رسيدگي شده که برگ مطالبه ماليات تاکنون به شرکت ابلاغ نشده است. مفاد بند هاي 4 و 5 بر نتيجه گيري اين مؤسسه تاثيري نداشته است.

7. 7)صورت هاي مالي دوره شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1402 توسط 2 نفر از اعضاء هيئت مديره امضا و تاييد شده است.