اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت رينگ سازي مشهد(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند3، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اين موسسه اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. عليرغم مراودات حائز اهميت طي دوره مالي مورد گزارش(فروش بيش از 65 درصد محصولات) و سنوات قبل با شرکت ساپکو، ليکن نسبت به تهيه صورت تطبيق حسابهاي في مابين به تاريخ صورت وضعيت مالي( شامل صورت تطبيق مقداري و ريالي باعنايت به مغايرت سنواتي) با خالص مانده اي به مبلغ 728 ميليارد ريال اقدام نشده، مضافا تائيديه درخواستي از شرکت مذکور واصل نگرديده است. تعيين آثار احتمالي ناشي از مراتب مذکور بر صورت ‎هاي مالي مورد گزارش به دليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مورد لزوم درشرايط فعلي براي اين موسسه ميسر نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به ‌استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي 1-14 صورتهاي مالي، موجودي مواد و کالا تا مبلغ 196ر3 ميليارد ريال از پوشش بيمه اي در برابر حوادث احتمالي برخوردار مي باشد. مفاد اين بند تاثيري براظهار نظر اين موسسه نداشته است.
6. به شرح يادداشت توضيحي 2-6-10 صورتهاي مالي، توجه هيات مديره محترم را به موضوع طرح تعريض بزرگراه آسيايي و در نتيجه عقب نشيني شرکت از بخشي از عرصه و اعيان خود و امتيازات قابل اخذ از شهرداري مشهد جلب مي نمايد. مفاد اين بند تاثيري براظهار نظر اين موسسه نداشته است.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. اين موسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته است شواهد کافي و مناسب در خصوص مطالب مندرج در بند 3 اين گزارش بدست آورد. از اين رو اين موسسه نمي تواند نتيجه گيري کند که " ساير اطلاعات" در ارتباط با موضوع فوق حاوي تحريف بااهميت است يا خير.

8. مفاد دستورالعمل افشاء اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با مفاد ماده 13 دستورالعمل مذکور مبني بر افشاي فوري آزاد سازي سهام مسدود شده (افشا با تاخير انجام شده) سهامدار عمده نزد ايران خودرو و همچنين مفاد ماده 42 اساسنامه نمونه شرکت هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار مبني بر ممنوعيت تصدي سمت مدير عامل و رئيس هيأت مديره و ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مبني بر پرداخت سود سهام سنوات قبل در مهلت مقرر(بدليل فقدان اطلاعات برخي سهامداران قبلي) رعايت نگرديده است.
9. برخي از مفاد مقررات دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار از جمله مفاد ماده 37 بترتيب مبني بر درج اطلاعات مقرر جهت اعضاي هيات مديره و مدير عامل و ساير اطلاعات در پايگاه اينترنتي شرکت رعايت نشده، ضمن آنکه شواهدي مبني بر رعايت ماده 12 دستورالعمل مذکور مبني بر تعيين و تصويب مباني حقوق و مزاياي اعضاي هيات مديره و مديران ارشد اجرايي بدست نيامده است.
10. صورتهاي مالي توسط 4 عضو از 5 عضو هيات مديره امضاء شده است.