اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي هرمز خليج فارس (سهامي خاص) – در مرحله قبل از بهره برداري شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-سرفصل داراييهاي نامشهود مشتمل بر مبلغ 007ر1 ميليارد ريال مخارج مرتبط با خريد حق ليسانس و مهندسي پايه (جهت پروژه اوره و آمونياک) و زيان تسعير ارز مربوط به آن مي¬باشد. براساس مصوبات مجامع عمومي عادي صاحبان سهام و هيأت مديره شرکت، پروژه مذکور از سال 1394 متوقف گرديده (در سال مورد گزارش طرح توليد الفين جايگزين شد) و آخرين وضعيت دارايي هاي مذکور به شرح يادداشت توضيحي 1-8 صورتهاي مالي مي باشد. مضافا ، پاسخ تاييديه دريافتي از شرکت طراحي و مهندسي صنايع پتروشيمي (پيدک) از بابت بدهي مرتبط با حق ليسانس مزبور، حاکي از وجود مبلغ 123 ميليارد ريال مغايرت به دلايل مندرج در يادداشت توضيحي فوق الذکر مي‎باشد. با توجه به مراتب فوق و عدم دسترسي به اطلاعات مربوط به تعهدات باقي مانده مرتبط با پروژه فوق الذکر و نيز ارزش بازيافتني داراييهاي مذکور و همچنين چگونگي رفع مغايرت في مابين با شرکت پيدک، امکان تعيين آثار مالي ناشي از رفع محدوديتهاي فوق الذکر بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

5. 5- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي هرمز خليج فارس (سهامي‌ خاص) ـ در مرحله قبل از بهره‌برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. 6-وضعيت زمين هاي شرکت به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 5-7 مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7-صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 ارديبهشت ماه 1398 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري، رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور در چارچوب روابط في‌مابين با شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري، رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور در چارچوب روابط في‌مابين با شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
9. 9-گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و درنظر گرفتن موارد مندرج درساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.