اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت کشتيراني والفجر (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ29 اسفند ۱۳۹۴ و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي ۱ تا ۳۴ توسط اين سازمان حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي باد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند. اين سازمان الزامات آبين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيايي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به شرح يادداشت توضيحي 3-13، ماليات عملکرد سالهاي ۱۳۸۸، ۱۳۸۹، ۱۳۹۱ و1392 ابراساس برگهاي قطعي و تشخيص صادره جمعا به مبلغ 376 ميليارد ريال اعلام گرديده که شرکت نسبت به برگهاي فوق اعتراض نموده و از اين بابت صرفا مبلغ ۴۲ ميليارد ريال پرداخته و يا ذخيره در حسابها منظور نموده است. همچنين از بابت ماليات عملکرد سال ۱۳۹۳ و سال مالي مورد گزارش پس از کسر معافيتها جمعا مبلغ ۲۱ ميليارد ريال پرداخت و ذخيره در حسابها منظور گرديده است. با توجه به موارد مذکور و نيز سوابق مالياتي و وجود اقلام غير قابل قبول مالياني، اعمال تعديلائي در حسابهاي شرکت ضروريست، ليکن بدليل عدم کفايت اطلاعات و شواهد موجود تعيين ميزان بدهي قطعي مالياتي شرکت در حال حاضر براي اين سازمان امکان پذير نبوده و موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي مي باشد

5. 5- به نظر اين سازمان، به استثناي آثار مورد مندرج در بند ۴، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت کشتيراتي والفجر (سهامي عام) در تاريخ ۲۹ اسفند ۱۳۹۴ و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6-حسابهاي دريافتني بلند مدت به شرح يادداشت توضيحي 1-1-2-4, شامل مبلغ ۱۳۳ ميليارد ريال طلب از دفتر منطقه اي خاورميانه (گروه کشتيراني جمهوري اسلامي ايران) بابت انتقال سرمايه گذاري و خالص طلب از شرکتهاي کويتي کمبايند و رک شيپنگ امارات مي باشد که طى صورتجلسه شماره ۱۰۲۴/IRISLME مورخ ۱۵ تير ۱۳۹۲ فيمابين شرکت کشتيراني والفجر، دفتر منطقه اي خاورميه و معاونت مالي کشتيراني جمهوري اسلامي ايران به حساب دفتر منطقه اي منظور شده است. تا تاريخ اين گزارش زمان و چگونگي تسويه آن از سوي شرکت هلدينگ تعيين تکليف نشده است. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. 7-اسناد مالکيت يک فروند از شناورهاي شرکت والفجر ( المبين ۳) به شرح يادداشت توضيحي ۱-۱-10 به شرکت منتقل نگرديده، مضافا اسناد مالکيت کشتيهاي لندينگ کرافت (موسوم به آريا) و گروبوت (موسوم به مرجان) مربوط به شرکت فرعي، به دليل محدوديت هاي ناشي از دريافت تسهيلات توسط فروشندگان تا تاريخ اين گزارش به نام شرکت کشتيراني کيش(شرکت فرعي) منتقل نگرديده و همچنين اقدامات انجام شده از سال ۱۳۹۰ لغايت تاريخ اين گزارش جهت راه اندازي کشتي مرجان (موضوع يادداشت توضيحي 2-1-10) نيز به نتيجه نرسيده است. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
8. 8-همانگونه که در صورت سود و زيان منعکس است، نتيجه عمليات شرکت در سال مالي مورد گزارش به دليل کاهش درآمد و افزايش هزينه هاي عملياتي به نسبت درآمدها و نيز مورد مندرج در يادداشت توضيحي 2-2-10، کاهش قابل ملاحظه اي داشته است. لذا توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به اتخاذ تصميمات مناسب در خصوص چگونگي افزايش فعاليت تجاري شرکت جلب مي نمايد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

9. 9-پيگيريهاي هيئت مديره شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ ۲۴ تير ۱۳۹۴ صاحبان سهام، در خصوص مورد مندرج در بند ۴ اين گزارش و نيز موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است : -تعيين تکليف اقلام راکد و سنواتي حسابهاي دريافتي و پرداختني. -بنام نمودن شناور آريا در شرکت کشتيراني کيش. - پيگيري جهت دريافت مابقي کانتينرهاي در اختيار بازرگاني منصوري (يادداشت توضيحي3-1-4) -تعيين تکليف در خصوص پرداخت بدهي به هلدينگ به صورت قسطي، موضوع يادداشت توضيحي 1-3-1-12 -اخذ گزارش حسابرسي در خصوص سود و زيان پيش بيني شده سال مالي ۱۳۹۵ در موعد مقرر (تا پايان سال ۱۳۹۴) -اخذ مفاصا حساب بيمه قراردادها از سازمان تأمين اجتماعي.
10. -معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-32 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده ۱۲۹ اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد. جلب نگرديده است.
11. -گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي ماده ۳۳ دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. با توجه به بررسي انجام شده، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است