icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري امين تدبيرگران فردا(ETF)
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
الماس( صندوق سرمايه گذاري امين تدبيرگران فردا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430602
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري امين تدبيرگران فردا(ETF)

1. صورت‌هاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري امين تدبيرگران فـردا شامل صورت خالص دارايي‌ها به تاريخ ۳۱ شهريور ۱۳۹۸ و صورت‌هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي دوره مالي شـش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي هـمراه ۱ تا 25 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري امين تدبيرگران فـردا طبق استانداردهاي حسابداري و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري، با مدير صندوق است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورت‌ها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام‌ شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‏هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه، در صورت‏هاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‏هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به ‌منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به‌ قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌ شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‏گذاري، مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش دهد.

4. به ‌نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، صورت خالص دارايي‌هاي صندوق سرمايه‌گذاري امين تدبيرگران فـردا در تاريخ ۳۱ شهريور ۱۳۹۸ و نتايج عمليات منعکس در صورت سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي دوره مالي شش‌ماهه منتهي به تاريخ مذکور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. نقاط ضعف کنترل‌هاي داخلي اعمال ‌شده توسط نرم‌افزار حسابداري در حدود رسيدگي‌هاي انجام‌ شده منحصر به مغايرت کدينگ حساب‌ها در نرم‌افزار صندوق با کدينگ دستورالعمل ثبت و گزارشگري صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري است.
6. براساس بند 2-3 ماده ۵0 اساسنامه، گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق که به‌ منظور تقديم به مجمع صندوق تنظيم گرديده، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام ‌شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌ شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
7. براساس بند ۳-3 ماده 50 اساسنامه محاسبات خالص ارزش روز دارايي‌ها (NAV) ارزش آماري، قيمت صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‏گذاري طي دوره مالي مورد گزارش، به ‌صورت نمونه‏اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به بررسي‌هاي انجام ‌شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است.
8. اين مؤسسه در رسيدگي‌هاي خود به‌استثناي عدم دريافت سود نقدي شرکت‌هاي مسکن پرديس، شهرسازي و خانه‌سازي باغميشه، ايرانول، آتيه داده‌پرداز، سرمايه‌گذاري ملي ايران، توليد و صادرات ريشمک، پاکشو، مسکن شمالغرب، قند هکمتان و صنعت بيمه طبق جدول زمان‌بندي پرداخت سود ارئه شده توسط شرکت‌ها به مورد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه‌ صندوق و بخشنامه‏هاي مربوط به سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
9. در اجراي بند يک ماده 50 اساسنامه اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته، در حدود رسيدگي‌هاي انجام ‌شده توسط اين موسسه، به‌استثناي موارد مندرج در اين گزارش به موارد ديگري، حاکي از عدم ‌کفايت کنترل‌هاي اعمال‌ شده توسط مدير و متولي برخورد نکرده است.
10. در اجراي مفاد ماده ۳۳ دستورالعمل اجرايي مبارزه باپولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‏ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، درچارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

29مهر1398
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهيافت و همکاران Iraj Jamshidi Far [Sign]8002061398/08/13 15:23:11
شريک موسسه رهيافت و همکاران Khosro Vasheghani Farahani [Sign]8008691398/08/13 15:26:26
مدير موسسه رهيافت و همکاران Ahmad Hasani [Sign]8312441398/08/13 15:29:28