اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه تيتانيوم ايرانيان(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 15 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده براي اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام گزارش دهد .

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي يـاد شده در بـالا، وضعيت مـالي شرکت توسعه تيتانيوم ايرانيان(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-1 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، شرکت در سال مالي مورد رسيدگي فاقد فعاليت عملياتي بوده است. با عنايت به رکود حاکم بر بازار سرمايه در سنوات گذشته و سال جاري، فعاليت بسياري از شرکتها کاهش داشته که شرکت توسعه تيتانيوم ايرانيان نيز تحت تاثير اين رکود بوده است، ليکن با عنايت به واگذاري اداره سهام اين شرکت به هلدينگ صنايع و معادن و برنامه هايي که براي هيئت مديره آن شرکت پيش بيني شده است، انتظار مي رود در سال مالي آتي فعاليت اين شرکت آغاز گردد. با عنايت به مراتب ياد شده اين موسسه در رابطه با تداوم فعاليت شرکت با ابهام با اهميت مواجه گرديده که خروج از اين شرايط منوط به تحقق اهداف ياد شده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. طي سال مالي مورد گزارش مفاد مواد 124 ، 128 و 240 اصلاحيه قانون تجارت مصوب 1347 بترتيب درخصوص تعيين حدود اختيارات مدير عامل و ثبت آن در مرجع ثبت شرکتها و نشر آگهي آن و نيز تعيين حقوق و مزاياي ايشان و پرداخت سود سهام مصوب توسط شرکت مورد گزارش ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب، توسط مجمع عمومي رعايت نگرديده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 15 همراه صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است . اگرچه در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده، معهذا به موردي که نشان دهد معاملات مذکور در شرايط عادي انجام نشده باشد، برخورد نگرديده است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.

9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي قرار گرفت . با توجه به عدم اتخاذ تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش به منظور رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در شرکتهاي تجاري و موسسات غير تجاري، امکان ارزيابي رعايت مفاد دستورالعمل مزبور براي اين موسسه فراهم نشده است.