اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت¬ وضعيت¬هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کارت ايران (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان¬، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ¬ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت¬ هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيات ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولان امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش-هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين¬رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-11 درج شده، دارايي هاي ثابت مشهود گروه شامل مبلغ 357 ميليارد ريال زمين و ساختمان متعلق به شرکت فرعي داده¬پردازي خوارزمي است که به صورت قرارداد اجاره به شرط تمليک به آن شرکت واگذار شده و اقساط آن تا پايان سال 1392 پرداخت و ماليات نقل و انتقال مربوطه نيز پرداخت شده، ولي سند مالکيت املاک مذکور بنام شرکت ياد شده منتقل نشده است. نتيجه-گيري موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1-15 درج شده است، به دليل عدم ايفاي تعهدات شرکت اطلاعات فناوري جهاني پارس بابت فروش دستگاه¬هاي پايانه فروش به شرکت فرعي پرداخت الکترونيک سپهر، بر اساس راي داوري و اجرائيه¬هاي صادره توسط مراجع قضايي شرکت فروشنده محکوم به پرداخت مبلغ 550 ميليارد ريال بابت اصل خواسته شده است ولي موضوع راي داوري مورد اعتراض آن شرکت قرار گرفته و دادگاه راي به ابطال راي داوري داده و موضوع در مرحله تجديدنظر است. در اين خصوص شرکت فرعي پرداخت الکترونيک سپهر به دليل داشتن وثيقه ملکي براي قرارداد خريد، در سال¬هاي قبل درآمد به مبلغ 346 ميليارد ريال معادل ارزش کارشناسي ملک شناسايي کرده است. همچنين علي¬رغم موضوع يادشده شرکت فرعي پرداخت الکترونيک سپهر جهت پشتيباني و تعمير دستگاه¬هاي کارتخوان خود اقدام به انعقاد قرارداد با شرکت مذکور و ارسال دستگاه¬ها به محل آن شرکت نموده که به رغم پرداخت عمده حق¬الزحمه تعميرات، تعدادي از دستگاه¬ها به شرکت مسترد نشده است. نتيجه¬گيري موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورت¬هاي مالي مورد گزارش توسط رئيس هيات¬مديره امضا نشده است.